Ухвала суду № 79144261, 14.01.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/8531/18

Провадження № 1-кс/522/689/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 січня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Циба В.В., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копії документів по господарським взаємовідносинам ТОВ «Європейська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 39436183) з ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» (код ЄДРПОУ 40287740) за період з 01.01.2016 по 20.12.2018, зокрема: договори з усіма додатками та специфікаціями до них», додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма №КБ-3), платіжні доручення, які перебувають у володінні ТОВ «Європейська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 39436183).

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32018160000000013 від 14.02.2018, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» (код ЄДРПОУ 40287740) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, на протязі 2016-2017 років, створили/придбали підприємства

(юридичні особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно висновку фахівця-економіста № 25 від 09.02.2018 року встановлено, що, загальна сума заниження ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» податку на додану вартість, за звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року складає 4 873 922 грн.

Вищезазначене підприємство здійснює господарську діяльність у сфері будівництва та ремонту будівель та споруд.

Основними замовниками робіт підприємства являються бюджетні організації та органи місцевого самоврядування переважно Лиманського (Комінтернівського району), а саме: Лиманська районна рада, Лиманська центральна районна лікарня, Відділ освіти Лиманської РДА, сільські та селищні ради Лиманського району.

За 2016-2017 роки підприємством освоєно бюджетні кошти у сумі 32,97 млн.грн. Отримані бюджетні кошти службовими особами ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» перераховуються на рахунки підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та надають послуги із обготівковування грошових коштів та документального забезпечення безтоварних господарських операцій.

З перерахованих у 2016-2017 роках бюджетних коштів на рахунки «фіктивних» контрагентів перераховано 29,244 тис. грн. (88,7% від усіх отриманих бюджетних коштів).

В наслідок взаємовідносин із «фіктивними» підприємствами незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 4 873 922 грн., що призвело до несплати ПДВ на вказану суму.

Основні контрагенти з ознаками «фіктивності» є: ТОВ "Будівельна індустрія успіху", код 41621295, ТОВ "Пром Строй Сервіс", код 40918177, ТОВ "Марія", код 23861578, ТОВ "Пракс-ЛТД", код 41385657,ТОВ "Грін Буд Лайн", код 40605639, ТОВ "Буд ФінансКопмані", код 40638072, ТОВ "Бізнес помічник", код 41510941, ТОВ "Буд Інтернаціональ Груп", код 40860185, ТОВ "Ньювінд", код 41049206, ТОВ "Аль-Текс", код 41206809, ТОВ "Інвестспецкомплекс Одеса", код 40958691, ТОВ "Дрим Тайм", код 41384758.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно реєстру податкових накладних ТОВ «Білд Констракшн Груп» (код ЄДРПОУ 41521618) у період 2017-2018 років замовляло товари та послуги у ТОВ «Строй балтік Україна» (код ЄДРПОУ 41353578). В подальшому, згідно реєстру податкових накладних, ТОВ «Білд Констракшн Груп» поставляло ті ж самі товари та послуги ТОВ «Чорноморбуденергосервіс». Однак, ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» у своїй податковій звітності відображає вищезазначені послуги від «фіктивних» підприємств.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що фактично вищезазначені фінансово-господарські операції проводились лише з метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість та мали безтоварний характер, що призвело до несплати податків ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» в особливо великих розмірах.

З метою встановлення повного та точного об'єму товарно-матеріальних цінностей та виконаних робіт у слідства вникла необхідність отримати документи по господарським взаємовідносинам ТОВ «Строй балтік Україна» (код ЄДРПОУ 41353578) з ТОВ «Білд Констракшн Груп» (код ЄДРПОУ 41521618) за період з 01.01.2017 по 20.12.2018, зокрема: договори з усіма додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма №КБ-3), платіжні доручення.

Враховуючи те, що інформація яка міститься у вказаних документах необхідна для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, проведення судово-економічної експертизи та може бути використана в якості доказів по даному кримінальному провадженню, в органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити у ТОВ «Строй балтік Україна» (код ЄДРПОУ 41353578)У зв'язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, згідно наданої заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у ТОВ «Строй балтік Україна» мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Циба В.В., - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копії документів по господарським взаємовідносинам ТОВ «Строй балтік Україна» (код ЄДРПОУ 41353578) з ТОВ «Білд Констракшн Груп» (код ЄДРПОУ 41521618) за період з 01.01.2017 по 20.12.2018, зокрема: договори з усіма додатками та специфікаціями до них», додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма №КБ-3), платіжні доручення, які перебувають у володінні ТОВ «Строй балтік Україна» (код ЄДРПОУ 41353578).

Відповідальні особи ТОВ «Строй балтік Україна» зобов'язані надати доступ та можливість вилучення заступником начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Цибом Володимиром Володимировичем зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

14.01.2019