Ухвала суду № 79113801, 04.01.2019, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/12844/18

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/66/19

04 січня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42018040000000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

04 січня 2019 року старший слідчий в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018040000000028, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, умисно, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, не вжили, передбачені законом заходи щодо повноти нарахування та сплати (плати за землю), що спричинило до заниження податкового зобов’язання з орендної плати, чим завдали шкоди державному бюджету України в особливо великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлені розбіжності у нормативній грошовій оцінці землі, на підставі отриманих витягів з Державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку. Однак, незважаючи на проведену роботу, не залучено до нарахування та сплати орендної плати у перевіряємому періоді ТОВ «Караван Дніпропетровськ» розрахункова сума заниженого податкового зобов’язання 26 574, 0 тис. грн. Згідно наказу ДФС України від 09.07.2015 року №484 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» передбачено здійснення аналізу наявних та можливих схем ухилення від оподаткування під час плати за землю та забезпечення перевірочних заходів з питань.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964) у період 01.01.2016 - 31.12.2017 року, діючи в порушення п.288.5, п.288.7 ст.288, п. 289.1 ст.289 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI із змінами та доповненнями, навмисно ухилились від сплати орендної плати за земельні ділянки, розташованими за адресами: м. Дніпро, бульвар Слави, 56-Б та м. Дніпро, ж/м Сокіл у районі вул. Космічної, на суму понад 5,0 млн. грн., що є особливо великим розміром.

23.02.2018 року головним державним ревізором-інспектором ОСОБА_3 за погодженням з керівником відповідного підрозділу ОСОБА_4 було складено та підписано акт «Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964) з питань повноти нарахування орендної плати за земельні ділянки, що перебувають в користуванні на підставі укладених з Дніпропетровською міською радою договорів оренди землі за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з метою встановлення обставин заниження податкового зобов’язання з орендної плати за землю з боку ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», було направлено запити до вказаного підприємства про надання пояснень та їх документального підтвердження щодо встановлених розбіжностей.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ГУ ДФС у Дніпропетровській області у судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого – задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні, а також оперативним співробітникам ГВБКОЗ Управління СБ України у Дніпропетровській області, на підставі відповідного доручення слідчого, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в копіях до документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-а, а саме:

- листа ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 15.04.2016 №13198/10/04-63-12-09;

- листа ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 15.04.2016 №13196/10/04-63-12-09;

- запиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 08.08.2017 №18158/10/04-36-12-23-19;

- запиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 26.10.2017 №30226/10/04-36-12-23-19;

- вхідної канцелярії ГУ ДФС у Дніпропетровській області №15211/10 від 30.08.2017;

- вхідної канцелярії ГУ ДФС у Дніпропетровській області №26016/10 від 01.12.2017.

- усього іншого листування з ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали – до 04 лютого 2019 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко