Ухвала суду № 79109138, 09.01.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/21883/18

н/п 1-кс/766/619/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.01.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000122 внесеному до ЄРДР за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334), з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх протягом періоду з 30.09.16 по 30.03.18

Підставою для внесення до ЄРДР стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0713/2018/ДСК.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334) зареєстровані та перебувають на обліку в Херсонській ОДПІ, керівниками вказаних СГД є ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Протягом перевіряємого періоду на рахунки вищевказаних СГД від інших суб’єктів господарської діяльності зараховано грошові кошти відповідно ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514) на суму 28,59 млн.грн., ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556) на суму 22,18 млн.грн., ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488) на суму 51,33 млн.грн, ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020) на суму 8,02 млн.грн, ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151) на суму 22,21 млн.грн, ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334) на суму 8,02 млн.грн

В подальшому кошти, які надійшли на рахунки зазначених вище СГД знімались готівкою ОСОБА_5 в сумі понад 86,7 млн.грн., який згідно звітів за формою 1 ДФ 30.06.16 прийнятий на роботу на ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), однак в подальшому звіти щодо виплати останньому заробітної плати до Херсонської ОДПІ вказаними СГД не подавались.

Крім того протягом перевіряємого періоду ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334) жодного звіту щодо декларування отриманих доходів в т.ч. у вигляді вищевказаних сум до Херсонської ОДПІ не подавалось.

Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків СГД-контрагентам та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляшом перерахування останніх на рахунки останніх та зняття їх у вигляді готівки.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємства, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційних справ ТОВ «Ратон» (код за ЄДР 40272514), ПП «Сарма Плюс» (код за ЄДР 40272556), ПП «Ірон-Трейд» (код за ЄДР 40272488), ПП "Декамерон-Трейд" (код за ЄДР 40261020), ПП "Супра-Сталкер" (код за ЄДР 40261151), ПП "Коді-Спам" (код за ЄДР 40261334), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Херсонської міської ради.

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя