Ухвала суду № 79106182, 10.01.2019, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/3024/18

н\п 1-кс/490/8143/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2019 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Подзігун Г.В., за участю секретаря Ковганюк В.Д., слідчого Бублич Н.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Бублич Н.П. про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Гуляєвою З.С. клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій, які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 9807750) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 9807750) з ТОВ «Аврора і Ко» (код ЄДРПОУ 30625994) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами; фінансово-господарських документів, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненими правочинами; договорів (контрактів), специфікацій та додатків до них; документів щодо транспортування.

В обґрунтування клопотання вказала, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018150000000027 від 21.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення посадовими особами ТОВ «Аврора і Ко» від сплати земельного податку в особливо великих розмірах на загальну суму 5 620 687 грн.

В ході проведення досудового розслідування спеціалістами управління аудиту ГУ ДФС у Миколаївській області проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Аврора і Ко» з питань дотримання вимог податкового законодавства у частині повноти нарахування та сплати до бюджету орендної плати за земельні ділянки за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, за результатами якої складено акт №497/14-29-14-10/30625994 від 02.06.2017 року.

Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство ТОВ «Аврора і Ко» за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року орендну плату за земельні ділянки по пр. Леніна (Центральний), буд. 93/в, пр. Леніна (Центральний), буд. 95, вул. Інженерній, буд. 21, вул. Чкалова, буд. 48/а (згідно договору оренди від 19.05.2005 року №3174) не нараховувало та не сплачувало до бюджету. До того ж, встановлено порушення ТОВ «Аврора і Ко» п.п. 288.1, 288.2, 288.3, 288.4, 288.5.1, 288.5 ст. 288 Податкового кодексу України, а саме занижено податкове зобов'язання по орендній платі за земельні ділянки на суму 5 620 705,4 грн. за період 2014-2016 рр., та прийнято рішення від 29.08.2017 року про збільшення суми грошового зобов'язання за платежем орендна плата за земельні ділянки на суму 5 620 687,17 грн. - основний платіж, за фінансовими санкціями - 1 405 171,79 грн.

Крім того, встановлено, що рішенням Миколаївської міської ради від 08.12.2016 року №11/13 вищевказаний договір було припинено та згідно листа Виконавчого комітету Миколаївської міської ради від 11.04.2018 року, за даними орендодавця за умовами договору землі від 19.05.2005 року №3174 ТОВ «Аврора і Ко» було зобов'язано сплачувати за оренду земельної ділянки за період з 19.05.2005 року до 08.12.2016 року 12 869 365,31 грн. Станом на 01.04.2018 року товариством сплачено 6 478 411,42 грн., до міського бюджету не надійшла сума в розмірі 6 390 953,89 грн.

В ході досудового розслідування також проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аврора і Ко» згідно податкових баз, яким встановлено, що товариством в період 2015-2018 рр. зареєстровано податкові накладні, виписані на адресу контрагентів - покупців (більше 30) з номенклатурою послуг - оренда нежитлового приміщення, комунальні послуги та інше, що свідчить про спроможність ТОВ «Аврора і Ко» сплачувати орендну плату в бюджет. З метою встановлення спроможності сплати земельного податку ТОВ «Аврора і Ко» в порядку ст. 93 КПК України на адресу ПАТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 9807750) було направлено вимогу про надання копій первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаним підприємством. Однак, у відповідь на вимогу документи не надано з посиланням на Главу 15 КПК України.

Отримання тимчасового доступу до вищеперелічених документів необхідно з метою встановлення спроможності сплати земельного податку ТОВ «Аврора і Ко» та проведення судово-економічної експертизи. Підставами вважати, що документи знаходяться в ПАТ «УкрСиббанк» є матеріали кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також у зв'язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Бублич Н.П. або іншій особі за її дорученням тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій, які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 9807750) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 9807750) з ТОВ «Аврора і Ко» (код ЄДРПОУ 30625994) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, а саме:

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненими правочинами - товарно-транспортних накладних, податкових накладних, рахунок-фактур, актів приймання передачі виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей;

- договорів (контрактів), специфікацій та додатків до них;

- документів щодо транспортування, в яких зазначаються умови транспортування товарно-матеріальних цінностей, найменування перевізника, вантажоодержувача, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні.

Строк пред'явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Г.В. ПОДЗІГУН