Ухвала суду № 79098993, 14.12.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/46731/18

Провадження № 1-кс/761/31706/2018

У Х В А Л А

14 грудня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Піхур О.В.

за участю:

секретаря судового засідання - Орел П.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Пасічника Андрія Івановича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Пасічник Андрій Іванович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Байчас Д.В., по кримінальному провадженню №32018100100000097 від 13.07.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 13.07.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32018100100000097, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ГК Фьюжн» (код ЄДРПОУ 32588064) в період з вересня 2016 р. по грудень 2016 р. відображали взаємовідносини з ТОВ «Юнівест - Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ТОВ «Манторг» (код ЄДРПОУ 40645488) з приводу придбання світлодіодних товарів, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, внаслідок чого завищено податковий кредит з ПДВ в розмірі 289 896 грн. та ПП в розмірі 636 665 грн. (всього в розмірі 926 561 грн.).

Порушення податкового законодавства описані у акті «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Група компаній Фьюжн» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Юнівест - Інвест», ТОВ «Манторг» за період вересень 2016 року, жовтень 2016 року, грудень 2016 року №198/26-15-14-07-01-10/32588064 від 19.12.2017 року.

Перевіркою встановлено, що розрахунки між ТОВ «ГК Фьюжн» (код ЄДРПОУ 32588064) та ТОВ «Юнівест - Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979) за товари не проводились. Згідно картки рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за період з 01.09.2016 по 31.12.2016 не встановлено перерахування коштів ТОВ «ГК Фьюжн» на користь ТОВ «Юнівест - Інвест».

У судове засідання старший слідчий десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Пасічник Андрій Іванович, не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.4 ч. 2 ст. 160 КПК України, згідно якого у клопотанні зазначаються: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, крім того, слідчий не надав суду доказів, що ОСОБА_2 є директором ТОВ «ГК Фьюжн».

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), однак слідчим належним чином не обґрунтовано та не доведено, що саме у володінні ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), знаходяться документи до яких просить тимчасовий доступ, а тому клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Пасічника Андрія Івановича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя