Ухвала суду № 79062035, 26.12.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4236/18

Провадження № 1-кс/202/9767/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

26 грудня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32018040040000005 -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.01.2018 року за № 32018040040000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.4 ст. 358 КК України.

22 грудня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровськ надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32018040040000005.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 22 грудня 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Спецсплав» (31932704) у період 2014-2017 років з метою заниження податкових зобов’язань з ПДВ у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили операції з використанням СПД з ознаками «фіктивності», що призвело до заниження податкових зобов’язань з ПДВ на суму 6 000 287,10 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Спецсплав» надали до Дніпропетровського окружного адміністративного суду (справа № 0440/5658/18) завідомо підроблені документи.

Під час досудового слідства 20.12.2018 за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2АДРЕСА_1 на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 07.12.2018 проведено обшук квартири № 79.

За результатами обшуку, крім іншого, вилучено:

1)договір про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 1-12/2017 від 01.12.2017 між ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) та ОСОБА_3 на 3 арк.;

2)договір про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 2-12/2017 від 01.12.2017 між ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) та ОСОБА_4 на 2 арк.;

3)чекова книжка ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) за рахунком № 26006010609980 з 17 корінцями від чеків та 8 чеками із відбитками печатки ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) та підписами особи (один чек перекреслений) – 1 шт.;

4)копії сторінок паспорту ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 на 1 арк.;

5)копії сторінок паспорту ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк.;

6)копії сторінок паспорту ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк.;

7)копії сторінок паспорту ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 на 1 арк.;

8)копії сторінок паспорту ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 на 1 арк.;

9)копії сторінок паспорту ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 на 1 арк.;

10)копії сторінок паспорту ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 на 1 арк.;

11)копії сторінок паспорту ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 на 1 арк.;

12)копії сторінок паспорту ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 на 1 арк.;

13)копії сторінок паспорту ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 на 1 арк.;

14)копії сторінок паспорту ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_11 на 1 арк.;

15)копії сторінок паспорту ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_12 на 1 арк.;

16)копії сторінок паспорту ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_13 на 1 арк.;

17)копії сторінок паспорту ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_14 на 1 арк.;

18)копії сторінок паспорту ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_15 на 1 арк.;

19)копії сторінок паспорту ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_16 на 1 арк.;

20)копії сторінок паспорту ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_17 на 1 арк.;

21)копії сторінок паспорту ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_18 та копія його ідентифікаційного податкового номеру на 1 арк.;

22)копії сторінок паспорту ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_19 та копія його ідентифікаційного податкового номеру на 1 арк.;

23)копії сторінок паспорту ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_20 копія його ідентифікаційного податкового номеру на 2 арк.;

24)виписка з рухом грошових коштів по рахунку ТОВ «КУА Дівелопмент» (40709923) за рахунком № 26002924423785.980 на 1 арк.;

25)чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ «Інвест Менеджмент+» (41696308) – 4 шт.;

26)аркуш паперу з відбитками печатки ТОВ «Рік 2018» (40596628) – 1 шт.;

27)аркуш паперу з відбитками печатки ТОВ «Знатний фермер» (40596628) – 1 шт.;

28)додаткова угода № 1 від 23.02.2018 до кредитного договору №SAMDN50000051211969 між ПАТ КБ «ПриватБанк» та ОСОБА_3 на 1 арк.

20.12.2018 прокурором у кримінальному провадженні складено протокол огляду вищевказаних документів.

Постановою прокурора у кримінальному провадженні від 20.12.2018 документи, вилучені за результатами обшуку, проведеного за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2, 22/79 визнано речовими доказами.

Ухвалою слідчого судді про дозвіл на обшук від 07.12.2018 прямого дозволу на вилучення вищевказаних документів не надано.

Разом з тим, вивченням вилучених документів з’ясовано, що вони безпосередньо стосуються обставин, які розслідується у кримінальному провадженні № 32018040040000005.

Так, у ході слідства встановлено групу осіб, які протягом 2015-2016 років надавали незаконні послуги мінімізації податкових платежів та конвертації безготівкових коштів у готівку суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у т.ч. ТОВ «Спецсплав», за допомогою використання реквізитів підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності».

За версією слідства на сьогодні до складу вказаної групи входили у т.ч. ОСОБА_25 та ОСОБА_26

Саме вказані особи отримували у банківських установах грошові кошти з рахунків підконтрольних підприємств та були службовими особами деяких з них: ОСОБА_26 – обліковувався директором ТОВ «Євротранс Дніпро» (39414987), ОСОБА_25 – обліковувалась директором ТОВ «Сістр» (40151974), які у подальшому перереєстровано на ОСОБА_27

Слідством з’ясовано, що реквізити підприємств, документи щодо яких виявлено та вилучено за результатами обшуку за адресою м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2АДРЕСА_1, також могли використовуватись у незаконній діяльності мінімізації податкових платежів та конвертації безготівкових коштів у готівку, у зв’язку із наступним.

Так, директором ТОВ «Тері» (25004358) та ТОВ «Інвест Менеджмент+» (41696308) обліковується ОСОБА_28

ОСОБА_3 договір з якою та ОСОБА_28 вилучено під час обшуку, обліковується директором ТОВ «Віліс Мерч» (41536797, колишній директор – ОСОБА_25В.), а також ТОВ «Рік 2018» (40596628, колишня назва – ТОВ «Знатний фермер»)

ОСОБА_26 обліковувався директором ТОВ «Бригадир і Ко» (41979560, колишнім директором є ОСОБА_3О.).

Копії сторінок паспортів, знайдені під час обшуку, могли використовуватись ОСОБА_26 з метою реєстрації на цих осіб підконтрольних йому та іншим невстановленим особам підприємств.

Вказане свідчить про причетність ОСОБА_26 до діяльності багатьох інших пов’язаних з ним підприємств, ніж тих, які були відомі слідству до закінчення обшуку 20.12.2018.

Прокурор в обґрунтування необхідності накладення арешту на тимчасово вилучене майно зазначив, що вилучені у ході обшуку вищевказані документи містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження № 32018040040000005, могли зберегти на собі сліди вчинення злочину, а у разі їх повернення існує велика вірогідність їх приховування або знищення, тому виникла необхідність у накладенні арешту на ці документи.

Прокурор в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Володілець тимчасово вилученого майна у судове засідання не з'явився, про час та місце судового засідання повідомлявся належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32018040040000005 підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 07.12.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2АДРЕСА_1, право власності на яку не зареєстроване, за місцем мешкання ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_21

Відповідно до протоколу обшуку від 20.12.2018 року проведеного за місцем мешкання ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2АДРЕСА_1, було тимчасово вилучене майно, з клопотанням про накладення арешту якого звернувся прокурор.

20.12.2018 року постановою прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018040040000005 - документи, які були вилучені 20.12.2018 року за результатами проведення обшуку квартири №79 за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2, буд. 22.

Враховуючи встановлені під час розгляду клопотання обставини, слідчий суддя із врахуванням розумності та співрозмірності обмеження права власності на вилучене майно завданню кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, у зв’язку з тим, що прокурором доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене під час проведення обшуку 20.12.2018 року за місцем мешкання ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2АДРЕСА_1 майно, та його відповідність вимогам ст. 98 КПК України, можливість використання вилучених документів в якості доказів у кримінальному провадженні № 32018040040000005, та ризик їх приховування або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32018040040000005 – задовольнити.

Накласти арешт на документи, вилучені за результатами обшуку за адресою: м. Дніпро, ж/м ОСОБА_2АДРЕСА_1, та які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку від 07.12.2018, а саме:

1)договір про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 1-12/2017 від 01.12.2017 між ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) та ОСОБА_3 на 3 арк.;

2)договір про надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 2-12/2017 від 01.12.2017 між ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) та ОСОБА_4 на 2 арк.;

3)чекова книжка ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) за рахунком № 26006010609980 з 17 корінцями від чеків та 8 чеками із відбитками печатки ТОВ «Тері» (код ЄДРПОУ 25004358) та підписами особи (один чек перекреслений) – 1 шт.;

4)копії сторінок паспорту ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 на 1 арк.;

5)копії сторінок паспорту ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 на 1 арк.;

6)копії сторінок паспорту ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 на 1 арк.;

7)копії сторінок паспорту ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 на 1 арк.;

8)копії сторінок паспорту ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 на 1 арк.;

9)копії сторінок паспорту ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 на 1 арк.;

10)копії сторінок паспорту ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 на 1 арк.;

11)копії сторінок паспорту ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 на 1 арк.;

12)копії сторінок паспорту ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 на 1 арк.;

13)копії сторінок паспорту ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 на 1 арк.;

14)копії сторінок паспорту ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_11 на 1 арк.;

15)копії сторінок паспорту ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_12 на 1 арк.;

16)копії сторінок паспорту ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_13 на 1 арк.;

17)копії сторінок паспорту ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_14 на 1 арк.;

18)копії сторінок паспорту ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_15 на 1 арк.;

19)копії сторінок паспорту ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_16 на 1 арк.;

20)копії сторінок паспорту ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_17 на 1 арк.;

21)копії сторінок паспорту ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_18 та копія його ідентифікаційного податкового номеру на 1 арк.;

22)копії сторінок паспорту ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_19 та копія його ідентифікаційного податкового номеру на 1 арк.;

23)копії сторінок паспорту ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_20 копія його ідентифікаційного податкового номеру на 2 арк.;

24)виписка з рухом грошових коштів по рахунку ТОВ «КУА Дівелопмент» (40709923) за рахунком № 26002924423785.980 на 1 арк.;

25)чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ «Інвест Менеджмент+» (41696308) – 4 шт.;

26)аркуш паперу з відбитками печатки ТОВ «Рік 2018» (40596628) – 1 шт.;

27)аркуш паперу з відбитками печатки ТОВ «Знатний фермер» (40596628) – 1 шт.;

28)додаткова угода № 1 від 23.02.2018 до кредитного договору №SAMDN50000051211969 між ПАТ КБ «ПриватБанк» та ОСОБА_3 на 1 арк.

Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду, шляхом подачі протягом 5-ти днів з дня проголошення ухвали, апеляційної скарги.

Особи які не були присутні у судовому засіданні під час проголошення ухвали, можуть подати апеляційну скаргу протягом 5-ти днів з моменту отримання копії цієї ухвали.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар