Ухвала суду № 79061450, 08.01.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/141/19

Провадження № 1-кс/201/300/2019

УХВАЛА

08 січня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., з секретарем Плевако О.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні слідчого зазначено, що у провадженні 5-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32018040000000076 від 22.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності у 2018 році придбали або створили суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Сільгоспавтотрейдінг» (ЄДРПОУ 42331288) чим вчинили фіктивне підприємництво.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2018 року група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності приховування об’єктів оподаткування створили (придбали) ряд інших пов’язаних підприємств у тому числі ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (ЄДРПОУ 42322630), ТОВ «Юг Авто» (ЄДРПОУ 42393208), ТОВ «Авто Ритм» (ЄДРПОУ 42308601), ПП «Агрооптторг» (ЄДРПОУ 42331361), ПП «ОСОБА_3 Бізнес» (ЄДРПОУ 42338791), ПП «СГ-Трейд» (ЄДРПОУ 42339046), ТОВ «АвентусФінанс» (ЄДРПОУ 41716486), ТОВ «Аракс Вайт» (ЄДРПОУ 41956901) - колишня назва ТОВ «Авто Галактика» (ЄДРПОУ 41956901), ТОВ «Півісен Плюс» (ЄДРПОУ 41945751) – колишня назва ТОВ «Трансмоторс» (ЄДРПОУ 41945751), ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360).

Згідно наявної оперативної інформації встановлено, що на банківські рахунки та реквізити ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) відкритих в АТ «Ощадбанк» та в інших банківських установах, невстановлені особи з різних регіонів України здійснюють переказ грошових коштів нібито за договором купівлі – продажу транспортних засобів. Після чого кошти перераховуються на банківські рахунки АТ КБ «Приватбанк» підконтрольного підприємства ПП «Сільгоспавтотрейдінг». У подальшому основана частина грошових коштів яка акумулюється на рахунках знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень, інша частина коштів перераховується на банківські рахунки пов’язаних підприємств ПП «ОСОБА_3 Бізнес», та ПП « СГ-Трейд» (ЄДРПОУ 42339046), після чого також знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень. Зняття готівкових коштів відбувається у м. Дніпро та м. Запоріжжя. В ході детального аналізу було виявлено, що ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360) задіяні в аналогічній схемі.

Враховуючи вищенаведене вказана група підприємств з ознаками фіктивності, їх реєстраційні дані та печатки створені та використовуються невстановленими особами з метою переведення безготівкових грошових коштів отриманих злочинним шляхом у готівку.

Згідно інформації АІС – податковий блок ДФС України, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915) являється гр. ОСОБА_4. Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка гр. ОСОБА_4 показав, що зареєстрував ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915) на своє ім’я за обіцяну грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов’язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв’язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах.

Дослідженням баз АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності.

Згідно інформації, яка розміщена в Єдиному державному реєстрі судових рішень встановлено, що СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12018080130001068 від 14.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 190 КК.

28 листопада 2018 року Заводським районним судом м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області на підставі клопотання слідчого по кримінальному провадженню №12018080130001068 від 14.04.2018, винесено ухвалу (номер судового провадження 1-кс/208/2739/18) про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул.. Старокозацька, 58, та можливість вилучення вказаній установі оригіналів реєстраційних справ ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360).

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360), а саме: статути, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи які на даний час вилучені СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області та знаходяться в матеріалах кримінального провадження №12018080130001068 від 14.04.2018.

Таким чином оригінали реєстраційних документів ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360) які перебувають в матеріалах кримінального провадження №12018080130001068 від 14.04.2018 досудове розслідування якого проводе СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував реєстраційні документи ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до оригіналів речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) із матеріалів кримінального провадження №12018080130001068 від 14.04.2018 досудове розслідування якого проводе СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які подавали податкову звітність.

До суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання без його особистої участі.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п’ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи, групи прокурорів, , оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9, співробітникам податкової міліції, уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1, відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360) та надати можливість їх вилучити із матеріалів кримінального провадження №12018080130001068 від 14.04.2018 досудове розслідування якого проводе СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя О.А. Антонюк