Ухвала суду № 79011706, 27.12.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/20611/18

Провадження № 1-кс/161/10874/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 27 грудня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Присяжнюк Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Петрової В.О.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області старшого радника юстиції ОСОБА_1,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області старший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та здійснення їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32018030000000062, за внесеними 10.12.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Липинський» (код ЄДРПОУ 40668437), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Липинський» (код ЄДРПОУ 40668437) здійснюючи у 2016-2018 роках господарську діяльність, пов’язану з будівництвом багатоквартирних будинків, шляхом відображення в податковому обліку товариства господарських операцій щодо: реалізації квартир пов’язаній особі ОСОБА_2 по занижених цінах, придбання послуг у ФОП ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1) та товарів у Агрофірми «Камаз-Агро» (код ЄДРПОУ 30851635), які в дійсності не відбувались, та в подальшому згідно документів були «реалізовані» в адресу ТОВ «Грайтекс-Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612) і ТОВ «Західенерготрейд» (код ЄДРПОУ 40452638), придбання автотранспортного засобу Mercedes-Benz S 350d 4 Matic, який не використовувався у господарській діяльності товариства, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в загальній сумі 4,550 тис.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційної бази ДФС України у ТОВ «Липинський» відкрито банківські рахунки у Волинському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Луцьк (МФО–303440), №26001000155066, №26009055519712, №26047055502208, №26007055513754, №26001055514782, №26007055514849, №26008055514655, №26052055502958.

Вважаючи, що існує реальна загроза пошкодження або ж знищення вказаних даних, тому для ефективності досудового розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», а також отримати можливість тимчасового їх вилучення, прокурор звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

В судове засідання слідчий не з’явився, однак попередньо подав до суду заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, тому клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_1, або за його дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 чи співробітникам ОУ ГУ ДФС у Волинській області, а саме ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33 – тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ «Липинський» (код ЄДРПОУ 40668437), №26001000155066, №26009055519712, №26047055502208, №26007055513754, №26001055514782, №26007055514849, №26008055514655, №26052055502958, відкритих у Волинському ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Луцьк (МФО–303440) за 2016-2018 роки, а також провести вилучення копій наступних документів, а саме:

-заяви про відкриття рахунків;

-карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків;

-копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками;

-інформації про рух коштів по рахунках в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів;

-інформацію з бази даних SWIFT

-копії контрактів наданих юридичною особою банку.

Строк дії ухвали до 27 січня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Присяжнюк