YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Тернопільська область

/

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Ухвала суду № 79004622, 27.12.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення

27.12.2018

Номер справи

607/26812/18

Номер документу

79004622

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ІНВЕСТ-РОДИНА"

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.12.2018 Справа №607/26812/18

Провадження № 1-кс/607/13829/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., за участю секретаря судового засідання Репетівської В.Р., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про арешт майна, –

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018210000000022 від 09 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, в межах кримінального провадження №32018210000000022 від 09 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про арешт майна, в якому просить накласти арешт на речі, предмети, документи:

1) вилученні згідно протоколу обшуку від 20 грудня 2018 року за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Лозовецька, 13, а саме:

-чорнові записи в табличному варіанті із зазначеннями адреси будинку прізвищами та ініціалами осіб та грошовими коштами які зазначені біля кожного прізвища, сформовано у підшивку, пронумеровано на 11 арк., опечатано биркою №1;

-виписки по особових рахунках, оборотно-сальдові відомості, довідки, квитанції та інші документи ТОВ «Домобудівник» за період 2017-2018 років, які сформовано у підшивку, на 93 арк., та опечатано биркою №2;

-прибуткові касові ордера на 3 арк., та опечатано биркою № 7

-видаткові касові ордера, квитанції, ТОВ «Домобудівник» за 2018 рік, які сформовані в підшивку на 91 аркуш та опечатано биркою № 3;

-договора, акти, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, квитанції, прибуткові касові ордера, та інші документи ТОВ «Домобудівник» за період 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 256 аркушах та опечатано биркою № 4;

-договора, довідки, графіки розрахунків, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, додаткові угоди, квитанції, графіки розрахунків, список інвесторів ТОВ «Домобудівник» за період 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 82 аркуші та опечатано биркою № 5;

-прибуткові касові ордера ТОВ «Домобудівник» за 2018 рік які сформовані в підшивку на 180 аркушах та опечатано биркою № 6;

-прибуткові касові ордера ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки які сформовані в підшивку на 163 аркушах та опечатано биркою № 8;

-прибуткові касові ордера ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки які сформовані в підшивку на 204 аркушах та опечатано биркою № 9;

-прибуткові касові ордера ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки які сформовані в підшивку на 205 аркушах та опечатано биркою № 10;

-прибуткові касові ордера ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки які сформовані в підшивку на 318 аркушах та опечатано биркою № 11;

-виписки по особових рахунках, чорнові записи, договори про дольову участь, квитанції, прибуткові касові ордера, реєстри документів, квитанції, договори, ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки які сформовані в підшивку на 194 аркушах та опечатано биркою № 12;

-прибуткові касові ордери, акти, реєстри документів, оборотно-сальдові відомості, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, чорнові записи, розшифровки ПЗ та ПК, довідки, додаткові договора та угоди, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 118 аркушах та опечатано биркою № 13;

-акти, договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, довідки, прибуткові касові ордера, квитанції, договора, заяви-дозвола, план-схеми та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 225 аркушах та опечатано биркою № 14;

-план-схеми, договора, ати, довідки, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, заяви, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 92 аркушах та опечатано биркою № 15;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 167 аркушах та опечатано биркою № 16;

-ати, договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, графіки, заяви-дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 114 аркушах та опечатано биркою № 17;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 40 аркушах та опечатано биркою № 18;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 41 аркушах та опечатано биркою № 19;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, акти, довідки, плани, графіки, заяви та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 335 аркушах та опечатано биркою № 20;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, довіреності, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 246 аркушах та опечатано биркою № 21;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 283 аркушах та опечатано биркою № 22;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, довідки, акти, чорнові записи, план-схеми та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 154 аркушах та опечатано биркою № 23;

-договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви-дозвола, довідки, акти, генеральні довіреності план-схеми та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017- 2018 роки які сформовані в підшивку на 140 аркушах та опечатано биркою № 24;

-два аркуші формату А-4 із чорновими записами, дані аркуші опечатані биркою № 25.

-списки пайовиків, чорнові записи, та інші документи за 2017- 2018 роки, які сформовані в підшивку на 51 аркуші та опечатано биркою № 27;

-графіки проплат, договора, графіки розрахунків, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 18 аркушах та опечатано биркою № 28;

-договора, план-схеми, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, графіки розрахунків, довідки, заява-дозвіл, акти, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 229 аркушах та опечатано биркою № 29;

-договора, план-схеми, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, графіки розрахунків, довідки, заява-дозвіл, акти, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 267 аркушах та опечатано биркою № 29;

-списки пайовиків, графіки розрахунків, договора, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, довідки, заяви дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017-2018 роки які сформовані в підшивку на 97 аркушах та опечатано биркою № 30;

-довідки, договора, графіки розрахунків, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви, заяви дозвола, ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 279 аркушах та опечатано биркою № 31;

-довідки, договора, ати приймання передачі, графіки розрахунків, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви, заяви дозвола, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 191 аркушах та опечатано биркою № 32;

-довідки, договора, ати приймання передачі, графіки розрахунків, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, заяви, заяви дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» та ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 42 аркушах та опечатано биркою № 33;

-списки пайовиків, договора, заяви, заяви дозвола, графік-розрахунок, план-схеми, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, довіреності та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 426 аркушах та опечатано биркою № 34;

-довідки, договора, заяви, графік-розрахунок, план-схеми, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, квитанції, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 153 аркушах та опечатано биркою № 35;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, графіки розрахунків, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, меморіальні ордера, додаткові угоди, графік розрахунків, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 212 аркушах та опечатано биркою № 36;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, графіки розрахунків, квитанції, план-схеми, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 156 аркушах та опечатано биркою № 37;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, чорнові записи, графіки розрахунків, список пайовиків, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 308 аркушах та опечатано биркою № 38;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, довіреності, графік-розрахунок, касові ордера, квитанції, заяви дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 200 аркушах та опечатано биркою № 39;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, довіреності, графік-розрахунок, касові ордера, заяви дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 176 аркушах та опечатано биркою № 40;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, довіреності, графік-розрахунок, касові ордера, заяви дозвола, та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 432 аркушах та опечатано биркою № 41;

-довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, довіреності, графік-розрахунок, касові ордера, заяви дозвола, та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 245 аркушах та опечатано биркою № 42;

-список пайовиків, довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, довіреності, графік-розрахунок, касові ордера, заяви дозвола, додаткові угоди та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 272 аркушах та опечатано биркою № 43;

-список пайовиків, довідки, договора, заяви, ати приймання передачі, копії паспортів та ідентифікаційних кодів, план-схеми, довіреності, графік-розрахунок, касові ордера, заяви дозвола, додаткові угоди та інші ТОВ «Домобудівник» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 469 аркушах та опечатано биркою № 44;

-довідки, договора, акти прийому передачі та інші ПП «Інвест-Родина» за 2017-2018 роки, які сформовані в підшивку на 285 аркушах та опечатано биркою № 45;

-носій інформації, на який здійснювалося копіювання інформації з комп’ютерної техніки, а саме USB-флеш накопичувач APACER, ємкістю 16 GB, поміщено в білий паперовий конверт, який опечатано биркою №26 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого,

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

2) вилученні згідно протоколу обшуку від 20 грудня 2018 за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, а саме:

-банківські виписки за 2017-2018 роки ТДВ «Таксопарк», чорнові записи, робочі проекти на замовника ТДВ «Таксопарк», рахунки фактури, проектна документація, акти надання послуг, договори, декларації з податку на прибуток та ПДВ за 2017-2018 роки, акти списання ТМЦ, звіти по ЄСВ за 2017-2018 роки, податкові накладні ТДВ «Таксопарк», фіскальні чеки. Дані документи сформовані в підшивку, пронумеровані на 522 арк. прошнуровані білою ниткою вільні кінці якої опечатані биркою №1;

-чорнові записи, виписки з банку за 2018 рік, рахунки на оплату, аркуші паперу із відтиском печатки «ФОП ОСОБА_3 із зазначенням коду НОМЕР_1» оборотно – сальдові відомості. Дані документи сформовані в підшивку, пронумеровані 74 арк. прошнуровані білою ниткою вільні кінці якої опечатані биркою №2.

-носій інформації, на який здійснювалося копіювання інформації з комп’ютерної техніки, а саме USB-флеш накопичувач APACER, ємкістю 16 GB, поміщено в білий паперовий конверт, який опечатано биркою №3 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого,

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 в судове засідання не з’явився, що у відповідності до вимог ч.1 ст. 172 КПК України не є перешкодою в розгляді клопотання у його відсутності.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018210000000022 від 09 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстрованого на підставі повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області про вчинення кримінального правопорушення.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТДВ «Таксопарк» (код ЄДРПОУ 3118819), ТОВ «Домобудівник» (код ЄДРПОУ 1268970) та ПП «Інвест-Родина» (код ЄДРПОУ 34600046), внаслідок неповного відображення в бухгалтерському та податковому обліках фактично отриманих сум від реалізації квартир в житлових комплексах протягом 2017 року та січня-травня 2018 року ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 4,5 млн. грн.

Зокрема, проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що на замовлення ТДВ «Таксопарк», ПП «Інвест-Родина» збудовано житловий комплекс ЖК «Таксопарк» за адресою: м. Тернопіль, вул. С.Бандери, 36. Реалізацію квартир у вказаному житловому комплексі документально здійснювало ПП «Інвест-Родина», що дало можливість службовим особам ТДВ «Таксопарк» не відображати такий продаж по бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Окрім наведеного, ПП «Інвест-Родина» та ТОВ «Домобудівник» на даний час здійснюють будівництво десяти житлових багатоквартирних будинків, реалізація квартир у яких здійснюється за готівку, без повного відображення в бухгалтерському та податковому обліках вказаних суб’єктів господарювання.

20 грудня 2018 року з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення речових доказів, а також грошових коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, по даному кримінальному провадженні на виконання ухвали Тернопільського міськрайонного суду від 18 грудня 2018 року проведено обшук в адмінбудинку, В, за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Лозовецька, 13.

Також 20 грудня 2018 року з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення речових доказів, а також грошових коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, по даному кримінальному провадженні на виконання ухвали Тернопільського міськрайонного суду від 18 грудня 2018 року проведено обшук в офісному приміщенні № 802, що знаходиться на восьмому поверсі, за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18.

За результатами проведення обшуків за адресами: м. Тернопіль, вул. Лозовецька, 13, та м. Тернопіль, вул. Крушельницької, 18, було виявлено та вилучено вищевказані речі, предмети та документи.

Постановою слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 від 21 грудня 2018 року вилучені в ході проведеного обшуку речі, предмети, документи (у тому числі чорнові записи) визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

Слідчий зазначає, що вищевказані речі, предмети та документи (у тому числі чорнові записи) підлягають дослідженню в кримінальному провадженні та є підстави вважати, що вони можуть мати значення речових доказів відповідно до ст.98, ч.2 ст.167 КПК України.

Підставою накладення арешту є те, що вилучене під час обшуку майно має значення речових доказів у кримінальному провадженні, розпочатому за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Метою накладення арешту на майно є збереження речових доказів, відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.170 КПК України та запобігання ризикам його знищення чи відчуження.

Як вбачається із ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а саме є матеріальними об’єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

На думку слідчого судді, вилучені в ході обшуків речі, відносяться до категорії майна - речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та іншим шляхом не можливо отримати доступ до вказаних речей для проведення слідчих (процесуальних) дій, що може негативно вплинути на дослідження усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тому клопотання слідчого підлягає до задоволення шляхом накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів.

Одночасно роз’яснюю, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, –

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про арешт майна – задовольнити.

Накласти арешт на речі, предмети, документи: