Ухвала суду № 79001773, 26.12.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5981/18

ун. № 759/20580/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2018 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Бабич Н.Д., за участю секретаря судового засідання Котляр Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене прокурором прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000116 від 13.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

19.12.2018 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене прокурором прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П.. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000116 від 13.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просив надати старшому слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшим оперативним співробітникам з ОВС ВОВС ОУ ГУ ДФС у м. Києві Беспалову Антону Сергійовичу, Пилипчуку Івану Олександровичу та іншим співробітникам за постановою слідчого тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), що знаходиться за адресою: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, що становлять банківську таємницю.

Обгрунтовуючи клопотання слідчим зазначено, що досудовим розслідування встановлено, встановлено, що директором ТОВ «Нафтохім Оіл» (код 40625351) ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, за співучастю з ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, та ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі паливно-мастильних матеріалів, які мають ознаки безтоварних операцій, чим ухились від сплати податків на суму 6 023 847,0 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновником та директором ТОВ «Нафтохім Оіл» (код 40625351) ОСОБА_6 за співучастю з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 створено схему по мінімізації ТОВ «Нафтохім Оіл» (код 40625351) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає лише у документальному відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з купівлі паливно-мастильних матеріалів в ряду суб'єктів господарювання, в т.ч. ТОВ «Ін-Том» (код 40857502), ТОВ «Сокар Ел Пі Джи» (код 40625535), ТОВ «Лакі Пєтрол» (код 41487923), ТОВ «СВГ Плюс» (код 36396839), ТОВ «Тарвос Оіл» (код 41453355), ТОВ «Трейд Ойл Сервіс» (код 37459020), ТОВ «Юкан» (код 23711590), ТОВ «Глобалтрансгаз» (код 40826432), ТОВ «Апекс Газ Україна» (код 41416428), ТОВ «Газхолдинг Україна» (код 34350395), ТОВ «Гарант Оіл Груп» (код 40032787), ТОВ «Газтрейд-Інновація» (код 41696329), ТОВ «Нікюжгаз» (код 38086587), ТОВ «Рікойл» (код 36631914), ТОВ «Альфалимитед» (код 40533156), ТОВ «ДПЛ Корпорейшн» (код 38478814), ТОВ «Шарконт» (код 40296303), ТОВ «Барель+» (код 41423016), ТОВ «Віп Ойл Груп» (код 41230674), ТОВ «ВП «Діамант» (код 40491991), ТОВ «Глобал Фінанс Групп» (код 39861505), ТОВ «Ельсефт Груп» (код 41625808), ТОВ «Євростройінвест» (код 40600740), ТОВ «Єуро Пауер» (код 41047794), ТОВ «Ім Газ» (код 40149986), ТОВ «Кворум-Нафта» (код 32938047), ТОВ «МКР Ойл» (код 40065152), ТОВ «Оптімус-ЛПГ» (код 41439424), ТОВ «Полтава Логістика» (код 41821917), ТОВ «Пропан Транс Сервіс» (код 39094012), ТОВ «Солід Голд» (код 41729076), ТОВ «СПАС Безпека» (код 41410630), ТОВ «ТД Білоруські Нафтопродукти» (код 35746832), ТОВ «Транскарго-Термінал» (код 38152607) та інших суб'єктів господарювання без фактичного руху, а також придбання ТМЦ та подальшому відображенні реалізації нібито придбаних паливно-мастильних матеріалів на адресу ряду суб'єктів господарювання, в т.ч. на адресу ТОВ «Раухівський Елеватор» (код 41508983), ТОВ «Олексіївський Елеватор» (код 40680243), ТОВ «Газові Ресурси» (код 38418870), ТОВ «КС Комбікорм» (код 39795252), ПП «Великобагачанський Комбікормовий Завод» (код 32738656), КП «Лисичанський Завод Залізобетонних Виробів» (код 1235834), ТОВ «Аліягський Елеватор» (код 40169012), ТОВ «Березівський Елеватор» (код 955331), ТОВ «Заплазький Елеватор» (код 39767526), ТОВ «Білгород-Дністровський Елеватор» (код 40043961), ПП «Оріол-Ойл» (код 38223185), ПП «Раф-Сервіс» (код 31728170), ПП «Тау-Поділля» (код 33088705), ТОВ «Агрокомфорт» (код 41320097), ТОВ «Баранівка-Агро» (код 38107088), ТОВ «Полтавська Аграрна Компанія» (код 39111980), ТОВ «Укртранс Логістик» (код 39301583) та інших.

Проведеними процесуальними заходами встановлено, що в своїй злочинній діяльності ТОВ «Юкан» (код 23711590) використовувало банківські рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро) відкритий в банківській установі ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) за адресою: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, 24 та № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США, євро) відкритий в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209) за адресою: 65059, Одеса, вул. Краснова, 6/1.

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) та вилученні їх копій.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Юкан» (код 23711590) в банківській установі

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, на підставі наведеного просив клопотання задовольнити.

Також слідчий просив, клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.

У судове засідання слідчий та/або прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, які не з'явилися, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, 03.04.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32018100080000032 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За змістом ч.1 ст. 159 КК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.

П.19 ч.1 ст. 3 КПК України визначено, що стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий.Оперативні співробітники підрозділу не є стороною кримінального провадження, тому немає достатніх правових підстав для надання права таким посадовим особам у тимчасовому доступі до документів, в зв'язку з чим у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити частково, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене прокурором прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000116 від 13.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), що знаходиться за адресою: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, що становлять банківську таємницю, з можливістю ознайомлення з ними та отримання їх копій, без здійснення виїмки оригіналів, а саме:

?платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро), який належить ТОВ «Юкан» (код 23711590) з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

?документи, на підставі яких ТОВ «Юкан» (код 23711590) відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро);

?відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

?договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Юкан» (код 23711590) працівниками ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123);

?документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

?заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро) з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

?договори про відкриття зазначеними клієнтами рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

?документи, оформлені для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

?документи з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

?витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

?документи в електронному вигляді, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать зазначеному клієнту, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на магнітному (електронних) носіях інформації, з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

?банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро) (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення даної ухвали.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді діє до 26.01.2019 року. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Д. Бабич