Ухвала суду № 78996117, 22.12.2018, Приморський районний суд м. Одеси

22.12.2018

Справа №522/15043/18

Провадження 1-кс/522/23005/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 грудня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І. розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000068 від 23.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла заява громадянина ОСОБА_2 про те, що в звітні податкові періоди з 2013-2018 роки ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6,ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовуючи підконтрольних службових осіб ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум від фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Таком-Глорія Південь» (ЄДРПОУ 31319525), ПП «Оделеон» (ЄДРПОУ 34982648),ТОВ «Ніколейд» (ЄДРПОУ 33631838), ПП «Західбуд-09» (ЄДРПОУ 35929098), ПП «Нікаремстрой» (ЄДРПОУ 39065987), ТОВ «Безпека бізнесу» (ЄДРПОУ 37389603), ТОВ «Бласт ЛТД» (ЄДРПОУ 20961931), ТОВ «Глобал автогруп» (ЄДРПОУ 38097363), ТОВ «Іятом» (ЄДРПОУ 30692573), ТОВ «Компанія система 4» (ЄДРПОУ 37413981), ТОВ «Метал лайн» (ЄДРПОУ 35503004), ТОВ «Охорона-сервіс-техно» (ЄДРПОУ 32288556), ТОВ «Охорона-сервіс-спецмонтаж» (ЄДРПОУ 38889509), ТОВ «Союз» (ЄДРПОУ 24659896),ТОВ БМП «Волсбуд» (ЄДРПОУ 30495083), ТОВ «Велксейп» (ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Лімарк» (ЄДРПОУ 40080411), ТОВ «Сім Смаків» (ЄДРПОУ 32894948) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

ТОВ «Промтоварний ринок» знаходиться на податковому обліку в Одеському управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та має юридичну адресу: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, буд. 20. Основний вид діяльності: надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. Засновниками підприємства є ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, компанія «Кіттеп Лімітед» та ОСОБА_12. Керівник ОСОБА_7. Головний бухгалтер ОСОБА_8.

В ході оперативного відпрацювання та використання наявних баз даних ДФС України встановлено, що за період протягом 2013 – 2018 років ТОВ «ПРОМТОВАРНИЙ РИНОК» (код 20942626) здійснило ризикові фінансово господарські операції з рядом підконтрольних СГД, які використовуються з метою мінімізації податкових зобов’язань, а саме використовуючи реквізити підконтрольних СГД формують схеми податкових кредитів з ПДВ та конвертують грошові кошти ТОВ «ПРОМТОВАРНИЙ РИНОК» (код 20942626) шляхом здійснення перерахування безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку.

Встановлено, що ТОВ «Промтоварний ринок» (код 20942626) знаходиться на податковому обліку в Одеському управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

12.09.2018 на адресу знаходиться на податковому обліку в Одеському управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби було направлено запит №9008/7/15-32-23-03-10 про надання відомостей щодо проведених камеральних, документальних та фактичних перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код 20942626) в період з 01.01.2017 по 12.09.2018 із зазначенням дат проведених перевірок та виявлених в ході їх проведення порушень у платника податку.

Проте, 18.10.2018 від начальника Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби отримано відповідь №33774/7/28-10-49-08 зі змісту якої вбачається, що надання копій проведених усіх видів перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код 20942626) можливе у разі надання ухвали слідчого судді на проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий до суду не з’явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв’язку з заявленим прокурором клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які зазначенні в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, а саме можливості оглянути та вилучити копії документів, з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, а саме:

- актів камеральних перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу;

- актів документальних планових перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу;

- актів документальних позапланових перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу;

- актів документальних виїзних перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу;

- актів документальних невиїзних перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу;

- актів документальних невиїзних планових електронних перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу;

- актів фактичних перевірок ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) з додатками за період з 01.01.2013 до теперішнього часу.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: