Ухвала суду № 78987785, 07.06.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/7744/18

Провадження № 1-кс/344/3179/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 32017090000000034,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ "Вестєвробуд" (ЄДРПОУ-37638224) в ході здійснення господарської діяльності упродовж 2014-2016 років документально відобразили видимість проведення фінансово-господарських операцій з купівлі товарів (робіт, послуг) у підприємств із ознаками фіктивності ТОВ "Союз Пром Сервіс" (ЄДРПОУ 39759672), ТОВ "Інстарком" (ЄДРПОУ 40094293), ТОВ "Техно-Буд Строй" (ЄДРПОУ 40105467), ТОВ "Торгвтор Профіт" (ЄДРПОУ 39852511), ТОВ "Торговий Дім Промбуд" (ЄДРПОУ 39821326), ТОВ "ТК-Тандем" (ЄДРПОУ 40038600), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676) та ТОВ "Селена Союз" (код ЄДРПОУ 39670940), які фактично останніми не надавалися (поставлялися), що призвело до заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість на загальну суму 1 160 тис.грн., що є значним розміром.

В той же час, проведеною працівниками ГУ ДФС в Івано-Франківській області документальною перевіркою ТОВ "Вестєвробуд", за наслідками якої складено акт від 12.06.2017 №500/03-19-14-01/37638224 встановлено порушененя норм податкового законодавства щодо, зокрема, проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ "Старлайт Розваги" (код ЄДРПОУ 40052578), зокрема становлено завищення податкових зобов'язань із податку на додану вартість за жовтень 2016 року в сумі 65 748 грн.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження призначено проведення судово-економічної експертизи, а експертом заявлено клопотання про надання ряду документів, які необхідні для дослідження в процесі проведення експертизи та вирішення поставлених питань.

У зв'язку із цим, 26.03.2018 в адресу ТОВ "Старлайт Розваги" за №2016/9/09-19-23-01 скеровано листа про надання документів у порядку ст.93 КПК України.

Згідно отриманої 12.04.2018 відповіді, датованої 06.04.2018 за №83, ТОВ "Старлайт Розваги" від надання документів в порядку ст.93 КПК України відмовилося, мотивуючи можливість отримання таких у спосіб, передбачений Главою 15 КПК України (тимчасовий доступ до речей та документів).

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до його вчинення, необхідності проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ "Старлайт Розваги", шляхом їх вилучення. Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення. Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судово-економічної експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ "Старлайт Розваги", які свідчать про проведені фінансово-господарські операції із ТОВ "Вестєвробуд" упродовж 2014-2016 років, із можливістю подальшого вилучення копій вказаних документів.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у слідчій групі по розслідуванню даного кримінального провадження: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, тимчасовий доступ до документів ТОВ "Старлайт Розваги" (код ЄДРПОУ 40052578, м. Київ, вул. І.Шевцова, буд.1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ "Вестєвробуд" (ЄДРПОУ 37638224) упродовж 2014-2016 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме: усіх без винятку договорів (контрактів), із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, доповненнями тощо); первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт (наданих послуг) форми КБ-2В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ-3, рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості поставлених товарів (виконаних робіт, наданих послуг) (платіжних доручень, банківських виписок).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк