Ухвала суду № 78966905, 26.12.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17238/18

1-кс/295/8349/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32018060000000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ41458997), ПП “Техагротарнс» (ЄДРПОУ40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (ЄДРПОУ 40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ39739614), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (ЄДРПОУ38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ39636454), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ41615920), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ40287997), а також заниження податкових зобов’язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП «Онлікар», ПП «Техагротарнс», ПП «Смарт-Агро», ДП «Арт-Гор Україна», ПП «Караван Авто», ПП «Люксмаш», ТОВ «Промлєгал», ТОВ «Бізнеспромстиль», ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ «Поліссяброксервіс», ТОВ «ЗБС», ПП «Євромістброк». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, ОСОБА_3; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_3, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи ПП «Онлікар», ПП «Техагротарнс», ПП «Смарт-Агро», ДП «Арт-Гор Україна», ПП «Караван Авто», ПП «Люксмаш», ТОВ «Промлєгал», ТОВ «Бізнеспромстиль», ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр», використовуючи послуги ТОВ «Баланс+», в податковому обліку відображають продаж транспортних засобів, чим формують штучний податковий кредит з податку на додану вартість та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, через ланцюг транзитних підприємств, сприяють в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб’єктам господарювання реального сектору економіки.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Євромістброк» є ОСОБА_4 (код НОМЕР_1); засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Поліссяброксервіс» є ОСОБА_5 (код НОМЕР_2, 26.04.1970р.н., зареєстрована за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Котовського), 64 кв.49 ). Відповідно до проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що фактичне керівництво, вирішення організаційних питань, надання вказівок щодо митного оформлення автотранспортних засобів здійснює ОСОБА_6 (код НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1 (Котовського), 64 кв.49).

Митними брокерами ТОВ «Поліссяброксервіс» є:

- ОСОБА_7 (і.п.н.3472210437, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4 (Котовського), 90 кв.15);

- ОСОБА_8 (і.п.н.3482108332, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4 (Котовського), 64 кв.49);

- ОСОБА_9 (і.п.н.3335512630, ІНФОРМАЦІЯ_6, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_7).

Проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5, ОСОБА_9 вносять готівкові кошти на рахунок ПП «Онлікар» для здійснення митних платежів, сплати податків при митному оформленні транспортних засобів із карткових рахунків, відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк».

З метою збирання доказів та документування вказаної інформації, необхідно отримати відомості у ПАТ КБ «Приватбанк» по рахункам працівників ТОВ «Поліссяброксервіс».

В ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» зберігаються наступні документи: заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, фотокопії паспортів осіб на яких відкривались банківські картки, рух грошових коштів за рахунком банківської картки (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги «ПРИВАТ 24» (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», де відкрито та обслуговуються банківські картки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб або рахунків, через які здійснювалась реалізація ТМЦ за готівку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Поліссяброксервіс», тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий в судове засідання не з»явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій зазначила, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що отримання інформації по банківським рахункам працівників ТОВ «Поліссяброксервіс», необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі дії за її дорученням (постановою)тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), наданих для відкриття та обслуговування банківських карток (рахунків за банківськими картками), а саме: номери всіх наявних банківських карток по кожній особі, заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, фотокопії паспортів осіб на яких відкривались банківські картки, інші наявні документи для відкриття банківських карток, рух грошових коштів за рахунком банківської картки - інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги «ПРИВАТ 24» (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.11.2017 року (або дати відкриття рахунків (банківських карток)) по даний час по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними осіб:

- ОСОБА_5 (код НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_8, зареєстрована за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4 (Котовського), 64, кв. 49);

- ОСОБА_6 (код НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4 (Котовського), 64, кв. 49);

- ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4 (Котовського), 90, кв. 15);

- ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4 (Котовського), 64, кв. 49);

- ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6, ІНФОРМАЦІЯ_6, зареєстрований за місцем проживання: ІНФОРМАЦІЯ_9).

У разі неспівпадіння прізвища особи (можливої їх зміни) ідентифікувати особу за індивідуальним податковим номером (ідентифікаційним кодом).

Встановити строк дії ухвали до 25.01.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: