Постанова № 7895530, 17.02.2010, Чортківський районний суд Тернопільської області

копія

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2010 року Справа № 4-31/10 р.

Чортківський районний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Теслі О.П.

з участю прокурора Іжук Б.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Чорткові подання старшого слідчого СВ Чортківського РВ УМВС України в Тернопільській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1М про проведення позапланової виїзної документальної перевірки ,-

ВСТАНОВИВ:

17 лютого 2010 року, старший слідчий СВ Чортківського РВУ МВС України в Тернопільській області звернувся в суд з поданням про проведення позапланової виїзної документальної перевірки дотримання правил податкового законодавтсва КС «Довіра» (юридична адреса: м. Чортків, вул. Шевченка, 32 Код ЄДРПОУ 26428636 ) за період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року.

В поданні старший слідчий СВ Чортківського РВ УМВС України в Тернопільській області старший лейтенант міліції ОСОБА_1М вказав, що слідчим відділенням Чортківського РВ УМВС України в Тернопільській області проводиться розслідування кримінальної справи № 165987 порушеної 02 лютого 2010 року по факту здійснення іншої діяльності з надання фінансових послуг без спеціального дозволу (ліцензії), за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 202 КК України .

В ході досудового слідства встановлено, що метою діяльності кредитної спілки є надання кредитів своїм членам на умовах їх платності, строковості та забезпечуваності у готівковій та безготівковій формі.

Крім того кредитна спілка приймає вступні та обов’язкові пайові та інші внески від членів спілки, залучає на договірних умовах внески (вклади) своїх членів на депозитні рахунки, як у безготівковій так і у готівковій формі.

У відповідності до вимог ч.4 ст. 8 Закону України «Про кредитні спілки» ліцензуванню в кредитній спілці підлягає діяльність по залученню внесків ( вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, а також інші види діяльності відповідно до закону.

Перевіркою встановлено, що 07.02.2005 року кредитній спілці «Довіра» Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг в Україні була видана ліцензія серії АБ № 118180, на діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.

03.02.2008 року строк дії вищевказаної ліцензії на діяльність кредитної спілки по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки закінчився, однак всупереч вимог Закону України «Про кредитні спілки» службові особи кредитної спілки «Довіра», умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання доходу продовжували діяльність по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, укладаючи депозитні договори.

В період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року, службові особи кредитної спілки «Довіра», в порушення ліцензійних умов, залучили внесків 800000 гривень, тобто отримали дохід у великих розмірах.

Враховуючи вищенаведене, з метою встановлення суми залучених кредитною спілкою «Довіра» від фізичних осіб коштів, подальшого використання цих коштів, чи не було порушень вимог податкового законодавства при здійсненні діяльності кредитної спілки «Довіра» в період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року, необхідно провести податкову позапланову перевірку кредитної спілки «Довіра»

Заслухавши пояснення старшого слідчого, думку прокурора та розглянувши подані до суду документи, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, о скільки в ході розслідування кримінальної справи виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки дотримання правил податкового законодавства КС «Довіра» (юридична адреса: м. Чортків, вул. Шевченка, 32 Код ЄДРПОУ 26428636 ) за період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року, що має значення для повного об’єктивного та всебічного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. 66 Кримінально-процесуального кодексу України, ст. 11-1 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Призначити у кримінальній справі №165987, порушеної 02 лютого 2010 року по факту здійснення іншої діяльності з надання фінансових послуг без спеціального дозволу (ліцензії), за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 202 КК України, позапланову виїзну документальну перевірку дотримання правил податкового законодавства КС «Довіра» (юридична адреса: м. Чортків, вул. Шевченка, 32 Код ЄДРПОУ 26428636 ) за період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року.

Проведення перевірки доручити працівникам державної податкової інспекції в Чортківському районі.

Датою початку перевірки вважати наступний робочий день від дати винесення постанови на проведення позапланової перевірки кредитної спілки «Довіра». Тривалість позапланової виїзної перевірки не повинна перевищувати 10 робочих днів.

На вирішення працівників державної податкової інспекції поставити наступні запитання:

- яку суму коштів фізичних осіб залучено кредитною спілкою «Довіра» за період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року?

- яку суму доходу кредитною спілкою «Довіра» отримано внаслідок використання залучених коштів фізичних осіб за період з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року?

- яким чином були використані вищевказані кошти?

- чи були допущені порушення вимог податкового законодавства під час залучення та використання грошових коштів отриманих від фізичних осіб з 03.02.2008 року по 10.12.2009 року? Якщо так, то які порушення та якими саме службовими особами кредитною спілкою «Довіра» вони були допущені?

Суддя (підпис)

Копія вірна

Суддя Чортківського

Районного суду ОСОБА_2