Ухвала суду № 78941888, 28.11.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/18414/18

Провадження № 1-«кс»/522/19785/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Самойленко Д.О., при секретарі Стогнієнко Т.Г., розглянувши клопотання заступника начальника 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018160020000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Френдс інтернешнл» (ЄДРПОУ 38404061), ПП «Промтехсервіс» (ЄДРПОУ 32431283), ТОВ «Лагрон» (ЄДРПОУ 40451435), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Таргет глобал» (ЄДРПОУ 40979769), ТОВ «Астіон буд» (ЄДРПОУ 39163316), ТОВ «Ріал-С груп» (ЄДРПОУ 40488643), МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), ТОВ «Рантек-НК» (ЄДРПОУ 40936788), ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія буд» (ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «БК «ОСОБА_3 лідер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Маріот компані» (ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Київдомбуд» (ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Панда- інвест» (ЄДРПОУ 35292764), в порушення п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЄДРПОУ 36920284) звернулись до Одеського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Головного управління ДФС в Одеській області про визнання протиправними та скасування рішень від 11 жовтня 2017 року №0035831415 та №0035821415 (справа №1540/4547/18 в д 14.09.2018), надавши у якості додатку оригіншіи первинних документів ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЄДРПОУ 36920284) по фінансово - господарським взаємовідносинам з вище переліченими суб «стами господарювання, та на" теперішній час вказані документи зберігаються у Одеському окружному адміністративному суді.

При цьому, інформація, яка міститься в оригіналах первиних документів ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЄДРПОУ 36920284) необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності.

Від Одеського окружного адміністративного суду надійшов лист про розгляд клопотання у відсутності представника суду.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв’язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріали свідчать про те, що копії матеріалів, які перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду (65000, м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, 14), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання заступника начальника 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати заступнику начальника 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиморському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЄДРПОУ 36920284) в Одеському окружному адміністративному суді, розташованому за адресою: м. Одеса, Фонтанська дорога, 14 (справа №1540/4547/18 від 14.09.2018), з можливістю вилучення завірених належним чином копій, а саме:

- договорів купівлі - продажу;

- договорів поставки;

- листів про погодження зарахування коштів;

- рахунків - фактур;

- видаткових накладних;

- податкових накладних;

- товарно - транспортних накладних;

- прибуткових ордерів, переписки та інших документів,

які стосуються фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Фр^ інтеонешнл» (ЄДРПОУ 38404061), ПП «Промтехсервіс» (ЄДРПОУ 32431283), і «Гагрою) (ЄДРПОУ 40451435), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Таргет глобі (ЄДРПОУ 40979769), ТОВ «Астіон буд» (ЄДРПОУ 39163316), ТОЕІ «Ріад-С груп» (ЄДРПОУ 40488643), МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), ТОВ «Рантек-НК» ЄДРПОУ 40936788), ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія буд» (ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «БК «ОСОБА_3 лідер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Маріот компані» (ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Київдомбуд» (ЄДРПОУ

40109312)', ТОВ «Панда-інвест» (ЄДРПОУ 35292764);

- регістрів бухгалтерського обліку ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж

Наладка» (ЕДРПОУ 36920284), які перевірялися податковою службою при проведенні перевірки від 22.09.2017 №493/15-32-14-02/36920284, в т.ч. по балансовим рахункам: 84, 104,106,281,311,377, 631 за 2016 рік та 1 квартал 2017 року;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) за період діяльності з січня

2016 року по березень 2017 року;

- наказу про облікову політику ТОВ «Енергетичне об'єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284).

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

28.11.2018