Ухвала суду № 78941229, 26.12.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/19123/18

Провадження № 1-«кс»/ 522/22968/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 грудня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., у кримінальному провадженні № 32018160000000058 від 05.06.2018 року про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М. з погодженим прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б. клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000058 від 05.06.2018 щодо ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) у звітні податкові періоди з 01.03.2017 по 30.04.2018, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з суб'єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності»: ТОВ «УкрспецТрейдінг» (ЄДРПОУ 41504938), ТОВ «Фокус Груп» (ЄДРПОУ 41404480), ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439), ТОВ «Райдуга Південь» (ЄДРПОУ 34221362), ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586), ТОВ «Нексо-Україна» (ЄДРПОУ 26542566), ТОВ «Промінент» (ЄДРПОУ 41232137) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 636 678,06 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 394 626,93 грн., у результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 5 031 304,99 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677)в банківській установі АТ «Сбербанк» (МФО 320627) відкрито банківські рахунки: №26003000156316 (євро), №26003000156316 (українська гривня), №26004013056316 (російський рубль), №26004013056316 (долар США), №26004013056316 (українська гривня), №26059013056316 (українська гривня), №26003000156316 (долар США), №26004013056316 (євро).

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) до незаконної діяльності пов'язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій. Іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з'явилися, згідно наданої заяви, просили розглядати клопотання за їх відсутності.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування, а також забезпечення проведення експертизи. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., у кримінальному провадженні № 32018160000000058 від 05.06.2018 року про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які знаходяться у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №26003000156316 (євро), №26003000156316 (українська гривня), №26004013056316 (російський рубль), №26004013056316 (долар США), №26004013056316 (українська гривня), №26059013056316 (українська гривня), №26003000156316 (долар США), №26004013056316 (євро) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; копій юридичної справи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках №26003000156316 (євро), №26003000156316 (українська гривня), №26004013056316 (російський рубль), №26004013056316 (долар США), №26004013056316 (українська гривня), №26059013056316 (українська гривня), №26003000156316 (долар США), №26004013056316 (євро) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677); копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677); копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677); грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26003000156316 (євро), №26003000156316 (українська гривня), №26004013056316 (російський рубль), №26004013056316 (долар США), №26004013056316 (українська гривня), №26059013056316 (українська гривня), №26003000156316 (долар США), №26004013056316 (євро) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів; копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Відповідальні особи зобов'язані надати можливість вилучити вказані в ухвалі документи старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Чегаринському Петру Володимировичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Кручеку Федору Валерійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Владиславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Артуру Анатолійовичу або іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою).

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 26.01.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М

26.12.2018