Ухвала суду № 78917721, 21.12.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/48078/18

Провадження № 1-кс/761/32613/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Шлапаковій А.О.

розглянувши клопотання в.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції Діхтенка С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №32018000000000009 від 19.02.2018,

ВСТАНОВИВ:

В.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції Діхтенко С.В., за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, виходячи з наступного.

Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000009, зареєстрованому 19.02.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами ТОВ «ТД Декос» (код за ЄДРПОУ 37649655), ТОВ «Руміс» (код за ЄДРПОУ 39920743), ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050), ТОВ «Актобе сістем» (код за ЄДРПОУ 42178296), ТОВ «Стандарт чек сіті» (код за ЄДРПОУ 41985532), ТОВ «Діксі-опт» (код за ЄДРПОУ 41970374), ТОВ «Спарклс» (код за ЄДРПОУ 41901845), ТОВ «Міка пром» (код за ЄДРПОУ 41889802), ТОВ «Вартін груп» (код за ЄДРПОУ 41587155), ТОВ «Ник-юг-продукт» (код за ЄДРПОУ 41453318), ТОВ «Никпромпостач» (код за ЄДРПОУ 41453241), ТОВ «Екстаєр» (код за ЄДРПОУ 40874926), ТОВ «Гранд альянс компані» (код за ЄДРПОУ 42171971), ТОВ «Норд інтер» (код за ЄДРПОУ 40823845), ТОВ «Прайм трейд юніверсал» (код за ЄДРПОУ 41919674). У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000009 встановлено, що впродовж 2016 - 2018 років, на території України діє група осіб, учасники якої, використовуючи реквізити підконтрольних їм суб'єктів господарювання - імпортерів: ТОВ «ТД Декос», ТОВ «Руміс», ТОВ «Конектор», ТОВ «Актобе сістем», ТОВ «Стандарт чек сіті», ТОВ «Діксі-опт», ТОВ «Спарклс», ТОВ «Міка пром», ТОВ «Вартін груп», ТОВ «Ник-юг-продукт», ТОВ «Никпромпостач», ТОВ «Екстаєр», ТОВ «Гранд альянс компані», ТОВ «Норд інтер», ТОВ «Прайм трейд юніверсал», із використанням підроблених документів, здійснюють незаконну діяльність, пов'язану із ввезенням за заниженою митною вартістю на територію України та подальшою реалізацію за готівковий розрахунок кавової продукції, що призвело до ненадходження до бюджету України податків та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах. Згідно бази даних Державної фіскальної служби України (далі - ДФС України), в період 2017 - 2018 років, вказані підприємства імпортери оформлювали ввезення на митну територію України каву натуральну, розчинну сублімовану. Згідно вантажно-митних декларацій (далі - ВМД) відправником кавової продукції виступав завод виробники Малайзії Super Fi (M) SDN BHD адреса: LOT 7649, JALAN PERMAS BARAT,PERMAS JAYA, 81750 MASAI, JOHOR, MALAYSIA. Оглядом документів, які подавалися службовими особами ТОВ «Вартін груп» до митних органів України, встановлено, що постачальником кави від вказаного заводу виробника виступало підприємство-нерезидент України - DOMINANTA INC. У ході проведення огляду Інтернет джерел щодо компанії DOMINANTA INC (http://www.dominantainc.com/index.php?p=contact.php), встановлено, що компанія є постачальником електронних приладів, що в свою чергу ставить під сумнів справжність документів DOMINANTA INC, які подаються до українських митних органів ТОВ «Вартін Груп». Оглядом податкової адреси ТОВ «Вартін Груп»: м. Київ, пр-т. Перемоги, буд. 39, встановлено відсутність підприємства за заявленою адресою. Допитаний у ході досудового слідства попередній директор та засновник ТОВ «Вартін Груп» ОСОБА_3, повідомив про непричетність до реєстрації та діяльності підприємства. Проведеними заходами, встановити фактичне місцезнаходження та допитати в якості свідка директора ТОВ «Вартін Груп» ОСОБА_4 не надалося можливим. За запитом слідчого в порядку ст. 93 КПК України, документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вартін Груп», не надані. Також, відповідно до поданих інвойсів, середня ціна «Кави натуральної, розчинної сублімованої» в середньому становить 3,71 долари США за 1 кілограм. Згідно бази даних ДФС України, середня вартість аналогічної продукції «Кави натуральної, розчинної сублімованої» інших підприємств України - імпортерів, в середньому становить 7-8 доларів США за 1 кілограм. Крім того, імпорт кавової продукції, яка імпортується ТОВ «Вартін груп» згідно наданих контрактів, здійснюється на умовах відстрочки платежу, при цьому, імпорт аналогічної продукції інших імпортерів України - на умовах передплати. З урахуванням того, що середня вартість такої ж кави, імпортованої ТОВ «Вартін груп» становить 3,71 доларів США за 1 кілограм, та розмитнюється за цією ж ціною, діями вказаних осіб завдані збитки Державному бюджету України, які виразилися в ненадходженні податків та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах. Проведеним оглядом бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Вартін груп» протягом 2018 року, здійснювало ввезення кавової продукції за ціною 3,71 долара за кілограм від заводу-виробника Малайзії Super Fi (M) SDN BHD адреса: LOT 7649, JALAN PERMAS BARAT,PERMAS JAYA, 81750 MASAI, JOHOR, MALAYSIA. Транспортування відбувалось на морських суднах в контейнерах: TEMU7963543, TGHU6475926, TCNU3367660, BMOU5507638. На даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності. З огляду на викладене, з метою підтвердження або спростування обставин укладання зовнішньоекономічних договорів (контрактів), виконання їх умов, встановлення фактичної вартості імпортованої продукції, у слідства виникла необхідність у проведенні слідчих та процесуальних дій на території Малайзії, а саме в отриманні документів на Super Fi (M) SDN BHD за адресою: LOT 7649, JALAN PERMAS BARAT, PERMAS JAYA, 81750 MASAI, JOHOR, MALAYSIA, щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період 2017-2018 років завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ TEMU7963543, TGHU6475926, TCNU3367660, BMOU5507638, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок. Іншим способом, ніж вилучити речі і документи на Super Fi (M) SDN BHD за адресою: LOT 7649, JALAN PERMAS BARAT, PERMAS JAYA, 81750 MASAI, JOHOR, MALAYSIA, неможливо дослідити обставини проведення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин. У зв'язку із чим, у відповідності до положень КПК України та на підставі Договору між Україною та Урядом Малайзії про взаємну правову допомогу в кримінальних справах 04 серпня 2016 року, підготовлено запит про міжнародну правову допомогу до компетентних органів Малайзії. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно вилучити документи щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої» на Super Fi (M) SDN BHD за адресою: LOT 7649, JALAN PERMAS BARAT, PERMAS JAYA, 81750 MASAI, JOHOR, MALAYSIA, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок, за період з 01.01.2017 по 12.12.2018 років.

В судове засідання слідчий Діхтенко С.В. не з'явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд заяви без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000009, зареєстрованому 19.02.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, у тому числі службовими особами ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050), ТОВ «Актобе сістем» (код за ЄДРПОУ 42178296), ТОВ «Стандарт чек сіті» (код за ЄДРПОУ 41985532), ТОВ «Діксі-опт» (код за ЄДРПОУ 41970374), ТОВ «Спарклс» (код за ЄДРПОУ 41901845), ТОВ «Міка пром» (код за ЄДРПОУ 41889802), ТОВ «Вартін груп» (код за ЄДРПОУ 41587155), ТОВ «Ник-юг-продукт» (код за ЄДРПОУ 41453318), ТОВ «Никпромпостач» (код за ЄДРПОУ 41453241), ТОВ «Екстаєр» (код за ЄДРПОУ 40874926), ТОВ «Гранд альянс компані» (код за ЄДРПОУ 42171971), ТОВ «Норд інтер» (код за ЄДРПОУ 40823845), ТОВ «Прайм трейд юніверсал» (код за ЄДРПОУ 41919674).

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасового доступу та вилучення документів на Super Fi (M) SDN BHD за адресою: LOT 7649, JALAN PERMAS BARAT, PERMAS JAYA, 81750 MASAI, JOHOR, MALAYSIA, щодо реалізації «Кави натуральної, розчинної сублімованої», яка в період 2017-2018 років завантажувалася та транспортувалася в контейнерах: №№ TEMU7963543, TGHU6475926, TCNU3367660, BMOU5507638, а саме: контракти, інвойси, документи щодо оплати товару, пакувальні листи, сертифікати якості, сертифікати щодо походження товарів, документи ділового листування, інші документи щодо вказаних поставок за період з 01.01.2017 по 12.12.2018.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання в.о. начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції Діхтенка С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: