Ухвала суду № 78916186, 28.12.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/13974/18

Провадження № 1-кс/727/5258/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 грудня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді Волошина С.О.

при секретарі Кушнірюк Ю.Г.

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділунагляду прокуратуриЧернівецької областіОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів(матеріали кримінального провадження ЄРДР №42018260000000194 від 07.05.2018 року),-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що підставою для початку досудового розслідування за ч.1 ст.212, КК України став акт документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Чернівецькій області №1739/24-13-14-02/22849693 від 11.04.2018 р. "Про результати документальної планової виїзної перевірки КП МТК «Калинівський ринок» (код ЄДРПОУ 22849693), юридична та фактична адреса: м. Чернівці, вул. Калинівська, 13А) податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року" та лист ГУ ДФС у Чернівецькій області №2080/10/24-13-14-02 від 26.04.2018 р. щодо розгляду заперечення КП МТК «Калинівський ринок» на вищезазначений акт.

Службові особи КП «МТК Калинівський ринок» (ЄДРПОУ 22849693), шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках удаваних робіт, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати підприємства за 2015-2017 роки, внаслідок чого занизили та не сплатили до Державного бюджету Україниподатків на загальну суму 962518 грн., чим ухилились від їх сплати на вказану суму.

Так, між КП МТК "Калинівський ринок" та ФОП ОСОБА_2 було укладено типовий договір про надання послуги щодо оренди вантажних автомобілів з водієм №02д від 04 січня 2016 року (далі Договір) та типовий договір про надання послуг щодо оренди вантажних автомобілів №268 від 30.12.2016 року (далі Договір) та Додаткового договору №93д від 20 березня 2017 року до договору №268д від 30.12.2016 року.

Певіркою встановлено та зроблено висновок, ФОП ОСОБА_2 не міг надавати послуги з вивозу снігу за 1 квартал 2016 року, за 4 квартал 2016 року та за 1 квартал 2017 року. Це підтверджується недостовірністю даних в актах виконаних робіт та подорожніх листах.

Крім того,проведеним аналізомвстановлено відсутністьтрудових та матеріальних ресурсів у ФОП ОСОБА_2 для виконання даного обсягу робіт.

Таким чином, ФОП ОСОБА_2 не міг надавати послуги з вивозу снігу за 1 квартал 2016 року, за 4 квартал 2016 року та за 1 квартал 2017 року. Фактично здійснено безпідставне внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт та подорожних листів в 1 квартал 2016 року, за 4 квартал 2016 року та за 1 квартал 2017 року.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, з метою проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_2 (м. Чернівці, пров. Жванецького, буд.27, податковий номер НОМЕР_1) та стосуються взаємовідносин з КП «МТК Калинівський ринок» (код ЄДРПОУ 22849693) за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року, а саме:

- договорів, додаткових договорів до них, актів виконаних робіт (послуг), подорожніх листів, податкових накладних;

-документів,що підтверджуютьфакт взаєморозрахунківміж КП«МТК Калинівський ринок» та ФОП ОСОБА_2;

- документів, що підтверджують наявність у ФОП ОСОБА_2 матеріальних та трудових активів, які були використанні у ході виконання робіт (надання послуг) для КП «МТК Калинівський ринок», зокрема: 1) транспортних засобів, які використовувалися для надання послуг, виконання робіт (із зазначенням номеру державної реєстрації, форми власності, якщо вони орендувалися, то у кого саме); 2)водіїв, які виконували роботи (надавали послуги) від ФОП ОСОБА_2 для КП «МТК Калинівський ринок» (із наданням документів, якими підтверджується характер взаємовідносин із ними); 3) відомості (документи) щодо руху пального, де та у кого придбане, його кількість.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор в судове засідання не зявився, звернувся з заявою в якій просив розглянути клопотання без його участі.

Особа у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалась у відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що частина з вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_2 (м. Чернівці, пров. Жванецького, буд.27, податковий номер НОМЕР_1). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення документів необхідне для проведення почеркознавчої експертизи. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Вважаю, що в іншій частині клопотання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ФОП ОСОБА_2 та КП «МТК Калинівський ринок», слід відмовити, оскільки клопотання в цій частині не конкретизовано.

Відповідно до ч.1ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159,163-165,370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_2 (м. Чернівці, пров. Жванецького, буд.27, податковий номер НОМЕР_1) та стосуються взаємовідносин з КП «МТК Калинівський ринок» (код ЄДРПОУ 22849693) за період з 01.01.2015 року по 30.09.2017 року, а саме:

- договорів, додаткових договорів до них, актів виконаних робіт (послуг), подорожніх листів, податкових накладних;

- документів, що підтверджують факт взаєморозрахунків між КП «МТК Калинівський ринок» та ФОП ОСОБА_2;

- документів, що підтверджують наявність у ФОП ОСОБА_2 матеріальних та трудових активів, які були використанні у ході виконання робіт (надання послуг) для КП «МТК Калинівський ринок», зокрема: 1) транспортних засобів, які використовувалися для надання послуг, виконання робіт (із зазначенням номеру державної реєстрації, форми власності, якщо вони орендувалися, то у кого саме); 2)водіїв, які виконували роботи (надавали послуги) від ФОП ОСОБА_2 для КП «МТК Калинівський ринок» (із наданням документів, якими підтверджується характер взаємовідносин із ними); 3) відомості (документи) щодо руху пального, де та у кого придбане, його кількість.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Волошин С.О.