Ухвала суду № 78912971, 27.12.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/15866/18

Провадження № 1-кс/712/7953/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 грудня 2018 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Пироженко В.Д., при секретарі Жук О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32018250000000057 від 12.12.2018 року за ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

22 грудня 2018 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства № 150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018, службові особи ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016, шляхом приховування обєкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із контрагентів ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178) було ТОВ «ДРІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39976885), яке проводило розрахунки через рахунки відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

З метою аналізу руху коштів по рахунках ТОВ «ДРІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39976885) виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ «ДРІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39976885), що відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) №26046591838700, № 26050000059572, №26002591838700.

Прокурор в клопотанні зазначає, що вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в звязку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами-контрагентами.

У судове засідання прокурор Зачепа Я.О. не зявився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримує в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Встановлено, що 12.12.2018 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, згідно яких згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства № 150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018, службові особи ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, шляхом приховування обєкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що наявні у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) документи, що містять банківську таємницю по ТОВ «ДРІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39976885), а саме: особові (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ДРІМ-ТОРГ»(кодЄДРПОУ 39976885)№26046591838700,№ 26050000059572,№26002591838700 (втому числівстановлення таобслуговування системи«Клієнт Банк»); посекундні роздруківки руху коштів по рахунках ТОВ «ДРІМ-ТОРГ»(кодЄДРПОУ 39976885)№26046591838700,№26050000059572,№26002591838700 за періодз 01.01.2016по 31.12.2016,із зазначеннямдати тачасу проведенняоперацій,з розшифровкамипризначення платежівта із зазначеннямконтрагентів (назв,їх кодівта банківськихрахунків); оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, має важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора про тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372 та 395КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів задоволити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються в службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), та які можуть містити банківську таємницю ТОВ «ДРІМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39976885), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ДРІМ-ТОРГ»(кодЄДРПОУ 39976885)№26046591838700,№26050000059572,№26002591838700 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);

- посекундних роздруківок руху коштів по рахунках ТОВ «ДРІМ-ТОРГ»(кодЄДРПОУ 39976885)№26046591838700,№ 26050000059572,№26002591838700 за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення ухвали.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5, ст.оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Д.Пироженко