Ухвала суду № 78912921, 27.12.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/15944/18

Провадження №1- кс/712/7987/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття банківської таємниці та

тимчасовий доступ до речей і документів

27 грудня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018250000000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства № 150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018, службові особи ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, шляхом приховування обєкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із контрагентів ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178) було ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833), яке проводило розрахунки через рахунки відкриті в АТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» (МФО 305749).

З метою аналізу руху коштів по рахунках ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833) виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833), що відкриті в АТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» (МФО 305749) №2605730880401, №2600230880401.

Згідно зі ст. ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» неможливо.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в звязку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами-контрагентами.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема для призначення судово-економічної експертизи, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані як доказ.

В судове засідання прокурор не зявився, проте скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріаликлопотання,враховуючи щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема для призначення судово-економічної експертизи, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані як доказ, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та cт.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступдо речейі документівв АТ «ОСОБА_3 ДНІПРО» (МФО 305749), з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по ТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «АЛЬФА БІОЕНЕРДЖІ» (кодЄДРПОУ 39314833)№2605730880401,№2600230880401 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);

- посекунднихроздруківок рухукоштів порахункахТОВ «АЛЬФА БІО ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 39314833) №2605730880401, №2600230880401за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4, ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5, ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6, ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7, ст. оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Токова С.Є.