Ухвала суду № 78910269, 28.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/24289/18

УХВАЛА

28 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий,в межахкримінального провадження№ 32018180000000064за фактомухилення відсплати податківслужбовими особамиПП «Транс-Брок»(кодЄДРПОУ 42159891), заознаками вчиненнязлочину передбаченого ч.2ст.212КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Рівненської місцевої прокуратури ОСОБА_2, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, щодо постановки транспортних засобів, перелік яких наведено у клопотанні, на облік, які знаходяться у Регіональному сервісному центрі МВС у Хмельницкій області № 6841 (м. Хмельницький, вул. Західно-Окружна, 11/1) з можливістю їх вилучення.

Слідчий уклопотанні вказує,що службовіособи ПП«Транс-Брок»при здійсненімитного оформленнятранспортних засобівна Рівненськіймитниці ДФСпротягом поточного2018року,ухилилися відсплати податків,обовязкових митнихплатежів добюджету назагальну суму2826337,13грн.(вт.ч.акцизного податку2355280,94грн.та ПДВ471056,19грн.).,чим вчиниликримінальне правопорушення,передбачене ч.2 ст.212 КК України.

Так, у відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ПП «Транс-Брок» в період 11.07.2018 04.10.2018 здійснили митне оформлення 43 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» (код УКТЗЕД 870210…), загальною фактурною вартістю 10910 994,75 грн. та сплатили до бюджету 3 530 527,32 грн. митних платежів (ввізне мито у сумі 1091099,48 грн., ПДВ у сумі 2407103,03 грн., акцизний податок на суму 32507,73 грн.).

При вказаному митному оформленні, директором ПП «Транс Брок» ОСОБА_3, який виступав декларантом, до митних декларацій автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та «Volkswagen», придбання яких оформлено від імені підконтрольної компанії нерезидента «CHEMPROM INDUSTRIES LP» (Великобританія), для підтвердження надано реєстраційні документи, що посвідчують тип кузовів «автобус пасажирський» та першу реєстрацію транспортних засобів (код УКТЗЕД НОМЕР_1 та НОМЕР_2), однак згідно отриманої інформації від ТОВ «Вік-Експо» та ПрАТ «Волинь-Авто», які є офіційними дилерами «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» в Україні встановлено невідповідність типу кузовів та дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у документах при їх митному оформленні ПП «Транс-Брок» на Рівненській митниці ДФС.

Таким чином, імпортовані ПП «Транс Брок» транспортні засоби марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» згідно інформації заводу виробника є вантажними і вантажопасажирськими та при ввезені на митну територію України повинні класифікуватися за кодом товару згідно з УКТЗЕД НОМЕР_3 та 87042139 00, де ставки акцизного податку відповідно до ст. 215.3.5? Податкового кодексу України є вищими ніж у товарних позиціях кузовів «автобус пасажирський» код НОМЕР_1 та код НОМЕР_2 згідно з УКТЗЕД.

За результатами аналізу документів поданих до Рівненської митниці ДФС при митному оформленні ПП «Транс-Брок» вищевказаних транспортних засобів встановлено заниження сплати митних платежів на загальну суму 2 826 337,13 грн., а саме акцизного податку у сумі 2 355 280,94 грн. та податку на додану вартість в сумі 471 056,19 грн., що підтверджується результатами аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області від 12.11.2018 року №28/17-00-16-16/42159891.

Також слідчий вказує, що частина ввезених транспортних засобів у подальшому ПП «Транс-Брок» була реалізована та поставлення на облік у територіальних сервісних центрах МВС.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність встановити на підставі яких документів здійснювалась реєстрація транспортних засобів, працівників територіальних сервісних центрах МВС, які здійснювали фактичний огляд транспорту та оформлення документів, та дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо технічного стану, вартості товарів, їх походження тощо. Вказані дані містяться у документах, які стали підставою для поставлення на облік у територіальних сервісних центрах МВС, зокрема і у Регіональному сервісному центрі МВС у Хмельницкій області № 6841, за адресою: м. Хмельницький, вул. Західно-Окружна, 11/1.

Представник особи у володінні якої перебувають документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить повідомлення, не зявився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі. З урахуванням заяви слідчого, та неявки особи, у володінні якої перебувають документи, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.159КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, знаходяться Регіональному сервісному центрі МВС у Хмельницкій області № 6841, і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення. Виключних обставин, які вказують на необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, з вилученням оригіналів у клопотанні не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Михалюку О.Л., Шишку О.А., Чопку Р.Б., Губені В.М., Крейтеру А.О., Прокопчуку Г.М., Прокопчук В.М., Ганджуку Я.М., Мельник В.В., тимчасовий доступ до документів, щодо постановки транспортних засобів на облік, які знаходяться у Регіональному сервісному центрі МВС у у Хмельницкій області № 6841 (м. Хмельницький, вул. Західно-Окружна, 11/1) та можливість їх вилучити, а саме щодо транспортних засобів:

Заява № 202988585, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 519 CDI, VIN - WDB9066571S607871;

Заява № 200038460, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 516 CDI, VIN - WDB9066571S609697;

Заява № 208546558, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 319 CDI, VIN - WDB9066351S639586;

Заява № 212857505, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - WDB9066371S441317;

Заява № 211439929, Марка та модель ТЗ - VOLKSWAGEN CRAFTER, VIN - WV1ZZZ2EZC6024133 - з можливістю ознайомитись з оригіналами та зробити їх копії.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.