Ухвала суду № 78887679, 29.11.2018, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/11577/18

Провадження по справі № 1-кс/752/10714/18

У Х В А Л А

29.11.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участі секретаря судового засідання Веременко Т.В. в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 4201810101000084 від 04.05.2018 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сиротою Ю.М. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сироти Ю.М. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500)

В обґрунтування заявлених вимог, ситарший слідчий Сирота Ю.М. зазначив, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.05.2018 року за №42018101010000084, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням Сирота Ю.М. просив розглянути його за відсутності представника АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Старший слідчий з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сирота Ю.М. подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв'язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 5 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За даними наявними в матеріалах кримінального провадження № 4201810101000084 від 04.05.2018 року, до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено повідомлення про те що невстановлені особи після смерті керівника та засновника ТОВ «ФГ «Сокіл» (код 41125264) ОСОБА_3, використовуючи реквізити та рахунки указаного товариства, зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ОСОБА_3 122 податкові накладні щодо нібито постачання ТОВ «ФГ «Сокіл» в адресу 16 СПД-покупців сільськогосподарської продукції на загальну суму 148 837 519 грн., у т.ч. 24 806 087 грн. ПДВ, в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених підприємств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ. Вказані дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, службові особи СПД-покупців в свою чергу отримали можливість також реєструвати у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу наступних покупців, та, таким чином, реалізовувати сільськогосподарську продукцію, придбану ними за готівку без відображення у бухгалтерському обліку і податковій звітності та сплати податків і зборів до місцевих та державного бюджетів

Органом досудового розслідування встановлено, що до підприємств з ознаками «фіктивності», належать: ТОВ "Глобал Кейс Компані" (код ЄДР 41886398), ТОВ "Світанкова Нива"(код ЄДР 41689442), ТОВ "АРОКС ЛЕНД" (код ЄДР 42157543), ТОВ «Аланд Агро» (код ЄДР 41794350), ТОВ «Амасор Сіті» (код ЄДР 42105872), ТОВ «Белфор Стар Груп» (код ЄДР 42037766), ТОВ «Укр Вест Девелопмент» (код ЄДР 37499592) ТОВ «Фінансова компанія «Фаст Форвард» (код ЄДР 41220268), ТОВ «Бізнес Десіжн» (код ЄДР 41198505), ТОВ «Інформбізнес плюс» (код ЄДР 41198767), ТОВ «Київтестстандарт» (код ЄДР 39448712), ТОВ «Акадо Груп» (код ЄДР 40325712), ТОВ «Фінансова компанія «Основафінанс» (код ЄДР 41736675), ТОВ «Євроклассик» (код ЄДР 41732707), ТОВ «Фінансова компанія «Сігма Інвест» (код ЄДР 40034543), ТОВ «Фінансова компанія «Морган Класик» (код ЄДР 40008320). Зазначені вище Товариства не маючи матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів та виконання робіт (послуг), а також необхідних умов для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів - створені з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Фінансова компанія «Фаст Форвард» (код ЄДР 41220268) здійснено документальне відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ «АРОКС ЛЕНД» (код ЄДР 42157543), що супроводжувалися перерахунком грошових коштів на розрахункові рахунки від зазначеного Товариства з ознаками «фіктивності».

Крім того, встановлено, що безготівкові грошові кошти, що надійшли на розрахункові рахунки ТОВ «Фінансова компанія «Фаст Форвард» (код ЄДР 41220268), останнім перераховано на рахунки №29094812679001 та №35708812679002, відкриті АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), з метою подальшого обготівкування.

При розслідуванні даного злочину виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по рахункам №29094812679001 та №35708812679002, відкритим АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500).

За правилами ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду, а згідно листа Національного банку України № 18-316/15460 від 01.10.2013 «Про надання інформації» відомості, які стосуються клієнта та його операцій, якими володіє банк, в тому числі і відомості стосовно того чи являється особа клієнтом банку, становлять банківську таємницю.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у документах, які знаходяться у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500).

За результатами розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінніАТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінніАТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сироти Ю.М. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), з вилученням їх оригіналів, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіСироті Юрію Миколайовичу,слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві: Рижаку Андрію Валерійовичу, Хрику Максиму Васильовичу, Рябоволу Віктору Олександровичу та Савці Андрію Юрійовичу, тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю: щодо відкриття та обслуговування рахунків №29094812679001 та №35708812679002, відкритих АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) в частині здійснення взаємовідносин з ТОВ «Фінансова компанія «Фаст Форвард» (код ЄДР 41220268) з можливістю вилучення їх копій, а саме:

банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках №29094812679001 та №35708812679002, відкритим АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, загальної суми надходжень та витрат), за період з моменту відкриття рахунків по день оголошення ухвали; документів з юридичного оформлення рахунків №29094812679001 та №35708812679002; документів пов'язаних з інкасацією грошових коштів по рахункам №29094812679001 та №35708812679002, відкритим АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), супровідних касових ордерів із зазначенням дати, суми, адреси інкасації, П.І.Б. осіб, які передавали та отримували валютні цінності, з підписами, печатками, копіями паспортів, довіреностями на отримання валютних цінностей, маршрутами інкасації та інші документи пов'язані з інкасацією.

Роз'яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк