Ухвала суду № 78884508, 26.12.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/30370/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Порозова І.Ю., з участю секретаря судового засідання Гарячої Д.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №12018240250000878,

ВСТАНОВИЛА:

20.12.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької місцевої прокуратури, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у ТОВ «Радіосистеми плюс» (код ЄДРПОУ 38482239).

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП «А.М.А. Плюс» в період 2016-2018 років, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Поділля груп» (код ЄДРПОУ 40279263), ТОВ «Радіосистеми плюс» (код ЄДРПОУ 38482239), ТОВ «ОСОБА_2 Груп» (код ЄДРПОУ 39201010), ТОВ «Ньюпрес» (код ЄДРПОУ 39028992), при виконанні будівельних та ремонтних робіт за бюджетні кошти, провели по бухгалтерському та податковому обліках підприємств ряд безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт, послуг у вказаних контрагентів, в результаті чого заволоділи та привласнили державні кошти у сумі 1 328 тис. грн., та умисно ухилились від сплати податків у сумі 1 372 тис. грн. Так, ПП «А.М.А. Плюс» в період 2016-2018 років виконувало капітальний ремонт дорожнього покриття на замовлення Ярмолинецької селищної ради, Гуменецької сільської ради, Китайгородської сільської ради, Томашівської сільської ради, Довжоцької сільської ради та Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області,зокрема увказаний період ПП «А.М.А. Плюс», також виконувало капітальний ремонт дорожнього покриття за наступними адресами: вул.Коцюбинського, вул.Садова, вул.Героїв Небесної Сотні, вул.Польова, вул.Можайського, вул.Адама Орловського, вул.Ярослава Мудрого в смт.Ярмолинці та поточний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування Камянець-Подільського району Хмельницької області: Т-23-17 а/д Камянець-Подільський-Стара Ушиця, О230804 а/д Довжок-Ластівці (від с.Довжок до с.Нагоряни); С230842 (Камянець-Подільський-Устя) ОСОБА_3; Т-23-25 а/д Камянець-Подільський-Устя; О230802 а/д Ніверка-Р-24 (ч/з с.Кадиївці); О230807 ОСОБА_4; О230810 Деревяне-Калачківці; О230803 а/д Завалля-Гринчук (с.Жванець); автодорога О230801 Оринин-Підпилипя та інших, на загальну суму 14 011 759,4 грн. З метою отримання необлікованих доходів, шляхом привласнення державних коштів та ухилення від сплати податків службові особи ПП «А.М.А. Плюс» при виконанні робіт по ремонту та будівництву дорожнього покриття на вулицях в смт.Ярмолинці, с.Довжок Камянець-Подільського району по бухгалтерському та податковому обліках відобразило операції щодо нібито придбання щебня, бітуму, піску, послуг катка у ТОВ «Поділля груп», ТОВ «Радіосистеми плюс», ТОВ «ОСОБА_2 Груп», ТОВ «Ньюпрес», якіфактично такі товари (послуги) не постачали, оскількиздійснюють реалізаціюскретч-карток та іншої припейд продукції за готівкові кошти, не відображаючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках. За рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках ПП «А.М.А. Плюс» безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт, послуг, у ТОВ «Поділля груп», ТОВ «Радіосистеми плюс», ТОВ «ОСОБА_2 Груп», ТОВ «Ньюпрес» умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 712 тис.грн. та податку на додану вартість у сумі 660 тис.грн., що в загальному складає 1372 тис.грн. податків, та незаконно заволоділи і привласнили державні кошти у сумі 1328 тис.грн. Вищевказане порушення підтверджується висновком аналітичного дослідження проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області №8/22-01-16-07-28/33727116 від 27.11.2017 року та матеріалами зібраними працівниками ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області. 21.11.2018 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, під час проведення якого вилучено частину первинних документів ТОВ «Радіосистеми Плюс» по проведених фінансово-господарських операціях з ПП «А.М.А. Плюс», а саме: видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні. Однак, під час обшуку не виявлено та не вилучено всіх документів по проведених фінансово-господарських операціях з ПП «А.М.А. Плюс» та документів щодо походження (придбання) товарів (робіт) послуг, які в подальшому були реалізовані ПП «А.М.А. Плюс» за період 2016-2018 років. За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення оригінали первинних документів ТОВ «Радіосистеми плюс» (код ЄДРПОУ 38482239) щодо походження (придбання) товарів, робіт, послуг, які в подальшому реалізовані ПП «А.М.А. Плюс» та використанні при виконанні робіт по ремонту дорожнього покриття за бюджетні кошти. Крім того, оригінали вищевказаних документів містять відомості про основні напрямки діяльності субєкта господарювання, містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ПП «А.М.А. Плюс», ТОВ «Радіосистеми Плюс» та службових осіб підприємств контрагентів ТОВ «Радіосистеми Плюс», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити клопотання із наведених у ньому підстав. Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обовязковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється. За таких обставин слідчий суддя вважає, за можливе розглядати клопотання без участі слідчого. На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, вважає, за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи. Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, та/або слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або за його дорученням працівникам Управління Служби безпеки України у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до первинних документів ТОВ «Радіосистеми плюс» (код ЄДРПОУ 38482239) щодо походження (придбання) товарів, робіт, послуг, які в подальшому реалізовані ПП «А.М.А. Плюс» та використанні при виконанні робіт по ремонту дорожнього покриття за бюджетні кошти, а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2016-2018 років із контрагентами по поставці ТМЦ (робіт, послуг), які в подальшому були реалізовані ПП «А.М.А. Плюс»; договори генерального підряду, субпідряду із додатками; додаткові угоди з третіми особами, де однією із сторін виступає ПП «А.М.А. Плюс»; договори про надання безвідсоткової поворотної позики; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткові, видаткові касові ордера; акти виконаних робіт (послуг); акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 50, 55, 60, 61, 68, 37, 63, 90, 30, 31, 28, 20, що підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які в подальшому реалізовані ПП «А.М.А. Плюс» у період 2016-2018 років, акти звірок, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, договори переуступки боргу та інші документи, щодо проведених фінансово-господарських операцій з контрагентами щодо поставки ТМЦ (робіт, послуг), які в подальшому були реалізовані ПП «А.М.А. Плюс» за період 2016-2018 років, а також вище перелічені документи по операціях із ПП «А.М.А. Плюс», договори оренди (право користування) спеціальною технікою з наданням копій документів, що підтверджують право власності на вказану техніку, яка в подальшому була використана на обєктах будівництва ПП «А.М.А. Плюс» за період 2016-2018 років та інші документи, що підтверджують придбання ТМЦ (робіт, послуг), які були в подальшому реалізовані (поставлені, надані в оренду, користування) ПП «А.М.А. Плюс» протягом вказаного періоду, з наданням можливості їх вилучити, окрім документів, які були вилучені 21.11.2018 під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2.

Службовим особам ТОВ «Радіосистеми плюс» (код ЄДРПОУ 38482239) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 23 січня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя