Ухвала суду № 78870550, 06.12.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/13510/18 1-кс/335/8940/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., слідчого Сергєєва І.В., особи, у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_1, адвоката ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтовуванняякого зазначив,що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств. Так, саме з цією метою ОСОБА_4 19.07.1978р.н., ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_6 18.04.1980р.н. зареєстрували підприємства ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37830852) та TOB «ТК «Діада» (код за ЄДРПОУ 37521114) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_7, ТОВ «Сетіка» (код за ЄДРПОУ 39566314), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058) та ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ЄДРПОУ 41062545) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_6 Також вказаною групою осіб зареєстровані підприємства ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ «Панрас» (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ЄДРПОУ 40881509) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ЄДРПОУ 40756329) посадові особи яких зареєстровані в Донецькій та Луганській областях. Діяльність вказаних підприємств не передбачає придбання будь якого товару та послуг, а складається з проведення безтоварних операцій, таким чином заподіяли матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість, що кваліфікується за ч. 1 ст.205 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058) у сумі 3 885 763грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч. 3 ст.212 КК України.

Встановлено, що зазначені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг). Для надання зазначених послуг останніми створені та використовуються вищезазначені субєкти господарської діяльності, частина яких зареєстровані на підставних осіб.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Рим XXI" (код ЄДРПОУ 36238226) в період 2014-2016 років при реалізації робіт (товарів, послуг) в адресу: ПАТ «ШУ «Покровське» (13498562), ПрАТ «ЗЗРК» (191218) та ін., діючи з метою мінімізації податкових зобовязань та формування незаконного податкового кредиту з ГІДВ, документально оформили придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сетіка» (код ЄДРПОУ 39566314), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Спецремелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код ЄДРПОУ 38869058), TOB «МК Прованс» (код ЄДРПОУ 40643145), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Аніда груп» (код ЄДРПОУ 40000100), ТОВ «ТД «Променергокомплект» (код ЄДРПОУ 39134484), ТОВ «Брайтіс» (код ЄДРПОУ 40461789), ТОВ «Промтехностіл» (код ЄДРПОУ 40000320), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 508 000грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч. 3 ст.212 КК України.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичними дослідженнями №№78/08-01-16-00-08/38869058 від 21.09.2016. 5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017, №90/08-01-16-02-05/40582439 від 20.09.2018 складеними управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Встановлено, що 16.06.2016 директор ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДРПОУ 40582439) ОСОБА_8 надав нотаріальну довіреність на імя ОСОБА_9, ОСОБА_10. ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 на представництво інтересів підприємства в органах влади зареєстрованої в реєстрі за № 1495, вказана нотаріальна довіреність посвідчена приватним нотаріусом Мелітопольського міського нотаріального округу Запорізької області ОСОБА_1

Слідчий посилаючись на те, що для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи, виникла необхідність вилучити оригінали нотаріальної справи щодо надання довіреності ОСОБА_14 на імя ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 на представництво інтересів ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДРПОУ 40582439), яка перебуває у приміщенні приватного нотаріуса Мелітопольського міського нотаріального округу Запорізької області ОСОБА_1, за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. 50 років Перемоги, 18/1.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Приватний нотаріус Мелітопольського міського нотаріального округу Запорізької області ОСОБА_1 та її адвокат ОСОБА_2 заперечували проти задоволення клопотання слідчого, посилаючись на його необґрунтованість, при цьому зазначають, що матеріали нотаріальної справи, доступ до яких просить слідчий, відносяться до охоронюваної законом таємниці. Також, слідчий посилається на необхідність проведення експертизи в рамках даного провадження, при цьому, клопотання не містить процесуального статусу ОСОБА_14, тому в задоволенні клопотання просять відмовити.

Вислухавши пояснення учасників кримінального провадження, перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Виходячи з вимог п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним з видів забезпечення кримінального провадження.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідност. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги, що стороною обвинувачення, яка звернулася з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, не наведено будь-яких доводів, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної та юридичної особи, за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. 50 років Перемоги, 18/1,не доведенонеобхідність вилученнязазначених уклопотанні документів,оскільки матеріаликлопотання немістять данихпро призначенняекспертиз, не наведено доводів щодо неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також враховуючи, що відомості про вчинення нотаріальних дій, відносяться до охоронюваної законом таємниці, тому суд вважає дане клопотання необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць