Ухвала суду № 78865617, 21.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/24145/18

УХВАЛА

21 грудня 2018 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., за участю секретаря Шкіндер І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32018180000000044, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Головного управління статистики у Рівненській області.

Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018 р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках, ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «ОСОБА_3 ЛТД» невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для субєктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування необхідно встановити осіб, якими здійснювалось формування та подача звітності, заповнювались, підписувались документи від ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929, м. Київ, вул. Дегтяренка, 33), які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, фінансові та статистичній звітності, які знаходяться у контролюючих органах і установах. ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929), зареєстроване у Головному управлінні статистики у Рівненській області (м. Рівне, вул. Короленка, 7).

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у Головному управлінні статистики у Рівненській області (м. Рівне, вул. Короленка, 7) знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні: встановлення фактичних даних про вирощену та в подальшому реалізовану сільськогосподарську продукцію ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», наявність власних, орендованих земель, сільгосптехніки, встановлення всіх обставин щодо умисного ухилення від сплати податків, осіб, що причетні до злочинної діяльності, а відомості, що містяться в статистичній та фінансовій звітності необхідні для використання при допитах, проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок та будуть мати доказове значення, слідчий просив клопотання задовольнити.

До початку розгляду клопотання слідчим Шишко О.А. подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України з метою збереження документів клопотання розглядається у відсутності представника Головного управління статистики у Рівненській області.

Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управліннямфінансових розслідуваньГУ ДФСу Рівненськійобласті проводитьсядосудове розслідуванняу кримінальномупровадженні №32018180000000044за фактомфіктивного підприємництваТОВ «Київспецпарксервіс»(кодЄДРПОУ 39748168,м.Рівне,вул.Гагаріна,39),ТОВ «Спецпарксервіс»(кодЄДРПОУ 37686807,м.Рівне,вул.Гагаріна,39),ТОВ «Старлес»(кодЄДРПОУ 41260138,м.Рівне,вул.Вінницька,60),ТОВ «СантексСтрой» (кодЄДРПОУ 39644444,м.Київ,вул.Дегтяренка,33),ТОВ «АгрофірмаЧорнолазка» (кодЄДРПОУ 41344998,м.Київ,вул.Дегтяренка,33),ТОВ «Аграрнакомпанія Маломощаницька»(кодЄДРПОУ 41344929,м.Київ,вул.Дегтяренка,33),ПП «ОСОБА_3 ЛТД»(кодЄДРПОУ 41487731,м.Рівне,вул.Вінницька,60), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Головного управління статистики у Рівненській області та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки), зокрема до статистичної та фінансової звітності та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код ЄДРПОУ 41344998), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код ЄДРПОУ 41344929), які подавались до Головного управління статистики у Рівненській області (м.Рівне, вул. Короленка, 7) та його структурних підрозділів за період з 01.01.2017 по 01.12.2018 включно та які знаходяться в останнього, в тому числі:

- форми 9 БСГ «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2017-2018» форми №4-сг (річна);

- форми №10-мех (річна) «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2017р (2018р).»;

- форми №21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2017р. (2018р)»;

- форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»;

- форми №37-заг (річна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культу, проведення інших польових робіт за 2017р. (2018р)»;

- форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2017р. (2018р)»;

- Форми 24 СГ;

- Форми 4 СГ;

- Форми 21 СГ;

- форм №1 «Баланс», форми №2 «Звіт про фінансові результати»,

іншої статистичної та фінансової звітності, яка подавалась даним підприємством.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4