Ухвала суду № 78865556, 18.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/23804/18

18 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Флоран ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112660), ТОВ «Атрей-Трейд» (код ЄДРПОУ 41898508),ТОВ «Беркана-Торг» (код ЄДРПОУ 42112649), ТОВ «Алікла» (код ЄДРПОУ 42110636), ТОВ «Алфер» (код ЄДРПОУ 42109154), ТОВ «Матеріал-Плюс» (код ЄДРПОУ 42109065), ТОВ «ІСС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42088737), ТОВ «Аміна-Торг» (код ЄДРПОУ 42088826), ТОВ «Спік-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112785), ТОВ «Калвер-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112790), ТОВ «Ностромо-Транс» (код ЄДРПОУ 41901143) та їх вилучення (здійснення їх виїмки) в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32018180000000024, за фактом придбання та створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_3 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Так, невстановленими особами від імені вищевказаних СГД, у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобовязань з ПДВ та завдано шкоду державі у формі несплати податків.

У вказаних підприємств відсутні наймані працівники, відсутнє рухоме та нерухоме майно, відповідно до зареєстрованих податкових накладних, номенклатура товарів по придбанню та реалізації не відповідає дійсності, а службові особи постійно змінюються.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код ЄДРПОУ 34252469), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40136469) та ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами.

Крім того, невстановлені особи із задіянням ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_3 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) здійснюють неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг, з метою конвертації коштів у готівку, субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки на банківські рахунки вищевказаних підприємств перераховуються кошти за нібито придбаний товар, в подальшому перераховані кошти від СПД знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

ОСОБА_4 з тим, 29.10.2018 до ЄРДР за №32018180000000059 внесено відомості про те, що невстановлені особи, без наміру здійснення господарської діяльності повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, в період з 01.01.2018 по даний час придбали та створили ТОВ «Флоран ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112660), ТОВ «Атрей-Трейд» (код ЄДРПОУ 41898508),ТОВ «Беркана-Торг» (код ЄДРПОУ 42112649), ПП «Західзерно» (код ЄДРПОУ 37821759), ТОВ «Алікла» (код ЄДРПОУ 42110636), ТОВ «Алфер» (код ЄДРПОУ 42109154), ТОВ «Ейваз-Груп» (код ЄДРПОУ 42108868), ТОВ «Будматеріал-2018» (код ЄДРПОУ 42109196), ТОВ «Геліон-Вест» (код ЄДРПОУ 42110421), ТОВ «Матеріал-Плюс» (код ЄДРПОУ 42109065), ТОВ «ІСС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42088737), ТОВ «Аміна-Торг» (код ЄДРПОУ 42088826), ТОВ «Спік-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112785), ТОВ «Калвер-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112790), ТОВ «Ностромо-Транс» (код ЄДРПОУ 41901143), ТОВ «ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 41896097), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД. Вказані дії кваліфікуються за ч.1 ст. 205 КК України.

Зазначені вище кримінальні провадження прокуратурою Рівненської області обєднано в одне та присвоєно №32018180000000024.

Таким чином, враховуючи вищевикладене та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Флоран ЛТД», ТОВ «Атрей-Трейд»,ТОВ «Беркана-Торг», ТОВ «Алікла», ТОВ «Алфер», ТОВ «Матеріал-Плюс», ТОВ «ІСС-ТОРГ», ТОВ «Аміна-Торг», ТОВ «Спік-ЛТД», ТОВ «Калвер-ЛТД, ТОВ «Ностромо-Транс», , які знаходяться в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2).

Зокрема дані оригінали документів необхідні слідству для забезпечення проведення почеркознавчих експертиз та встановлення осіб причетних до реєстрації вказаних підприємств.

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.

Представник управління забезпеченнянадання адміністративнихпослуг Рівненськоїміської ради у судове засідання не зявився про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, відповідно до ч.1 ст.163 КПК України, його не явка не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обовязковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цьогоКодексусудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не зявились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.159КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінальногопровадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають в управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради (м. Рівне, майдан Просвіти, 2) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) шляхом її вилучення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчомуз ОВСОСОБА_1,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_6,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_7,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_8,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_9,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_10,заступнику начальника2говідділу ОСОБА_11,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_12,старшому слідчомуз ОВСОСОБА_13або працівникамподаткової міліціїза їхдорученням:постанова пропроведення процесуальнихдій наіншій територіївідповідно дост.218КПК України,постанова пропроведення слідчих(розшукових)дій відповіднодо ст.40-41КПК України;заступнику начальникавідділу ОСОБА_4,ст.о/уз ОВСОСОБА_14,ст.о/уз ОСОБА_15,ст.о/уз ОВСОСОБА_16,ст.о/уз ОВСОСОБА_17,ст.о/уз ОВСОСОБА_18,ст.о/уз ОВСОСОБА_19на тимчасовийдоступ дооригіналів документівреєстраційних справТОВ «ФлоранЛТД» (кодЄДРПОУ 42112660),ТОВ «Атрей-Трейд»(кодЄДРПОУ 41898508),ТОВ«Беркана-Торг»(кодЄДРПОУ 42112649),ТОВ «Алікла»(кодЄДРПОУ 42110636),ТОВ «Алфер»(кодЄДРПОУ 42109154),ТОВ «Матеріал-Плюс»(кодЄДРПОУ 42109065),ТОВ «ІСС-ТОРГ»(кодЄДРПОУ 42088737),ТОВ «Аміна-Торг»(кодЄДРПОУ 42088826),ТОВ «Спік-ЛТД»(кодЄДРПОУ 42112785),ТОВ «Калвер-ЛТД»(кодЄДРПОУ 42112790),ТОВ «Ностромо-Транс»(кодЄДРПОУ 41901143),які знаходятьсяв управліннізабезпечення наданняадміністративних послугРівненської міськоїради (м.Рівне,майдан Просвіти,2) з можливістю здійснити виїмку.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя