Ухвала суду № 78865549, 17.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23476/18

У Х В А Л А

17 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., при секретарі Слакві-Марчук Н.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення щодо проведених фінансово-господарськихоперацій ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970) з ТОВ «Київспецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 39748168),ТОВ «Спецпарксервіс»(код37686807),ТОВ «Старлес»(код41260138),ТОВ «СантексСтрой» (код39644444),ТОВ «АгрофірмаЧорнолазка» (код41344998),ТОВ «Аграрнакомпанія Маломощаницька»(код41344929),ПП «ТерраТрейд» (код41487731), які знаходятьсяу ТОВ "ТК "СТАР ТРЕЙД" (код 40706970, 02094, м. Київ, ВУЛ. ЧЕРВОНОТКАЦЬКА 87, офіс 7).

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000044 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «ОСОБА_3 ЛТД», заознаками злочину,передбаченого ч.1ст.205КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

В матеріалах провадження встановлено, що ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «ОСОБА_3 ЛТД» провело рядсумнівних фінансово-господарськихоперації з ТОВ«ТК «СТАРТРЕЙД» (код40706970), у підтвердження чи спростування яких необхідно отримати належні документальні відомості.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що підтверджують чи спростовують проведення фінансово-господарськихоперацій ТОВ«ТК «СТАРТРЕЙД» (код40706970) з ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «ОСОБА_3 ЛТД».

Враховуючи,що інформація,яка міститьсяу ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970), має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомостіщодо проведенихвзаєморозрахунків ТОВ«ТК «СТАРТРЕЙД» (код40706970)з ТОВ «Київспецпарксервіс»,ТОВ «Спецпарксервіс»,ТОВ «Старлес»,ТОВ «СантексСтрой»,ТОВ «АгрофірмаЧорнолазка»,ТОВ «Аграрнакомпанія Маломощаницька»,ПП «ОСОБА_3 ЛТД»,що знаходятьсяу ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970) мають істотне значення для даного кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілгрупі слідчихСУФР ГУДФС уРівненській областіШишку О.А.,Прокопчуку Г.М.,Прокопчуку В.М.,Ганджуку Я.М.,Чопку Р.Б.,Крейтеру А.О.,Губені В.М.,Михалюку О.Л.,Мельник В.В.та оперуповноваженимОУ ГУДФС уРівненській областіОСОБА_4,ОСОБА_5,ОСОБА_6,ОСОБА_7,ОСОБА_8,ОСОБА_9,ОСОБА_10,ОСОБА_11або іншимпрацівникам податковоїміліції задорученням (постановапро проведенняпроцесуальних дійна іншійтериторії)на тимчасовийдоступ допредметів,документів,інформації,в т.ч.яка міститьсяв електроннихбазах данихта провестиїх вилучення(здійсненняїх виїмки)у ТОВ "ТК "СТАР ТРЕЙД" (код 40706970, 02094, м. Київ, ВУЛ. ЧЕРВОНОТКАЦЬКА 87, офіс 7) щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Київспецпарксервіс» (код ЄДРПОУ 39748168)ТОВ «Спецпарксервіс» (код 37686807), ТОВ «Старлес» (код 41260138), ТОВ «Сантекс Строй» (код 39644444), ТОВ «Агрофірма Чорнолазка» (код 41344998), ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька» (код 41344929), ПП «Терра Трейд» (код 41487731), в томучислі договорів,додатків додоговорів,рахунків,накладних,податкових накладних,актів прийому-передачівиконаних робіт(послуг),актів звірок,специфікацій,товарно-транспортнихнакладних,платіжних доручень,довіреностей,вантажно-митнихдекларацій,векселів,актів прийому-передачіз додатками,листів,доручень,кошторисної документації,актів провартість робіт,при наявностіекспертних оціноктоварів/послуг(вт.ч.ринкової вартості),копій дозволівна проведенняробіт,ліцензій,журналів ввідногоінструктажу зтехніки безпеки,книг вїздута виїздуавтотранспорту,товарно-транспортнихнакладних (документівпідтверджуючих рухтовару),шляхових листів,залізничних квитанцій,сертифікатів якостіта технічноїдокументації напридбані (реалізовані)ТМЦ,реєстрів виданихта отриманихподаткових накладних,зведених регістрівбухгалтерського обліку(журналів-ордерів,карток рахунків,оборотно-сальдовихвідомостей тощо)по бухгалтерськимрахункам таінших бухгалтерськихдокументів,які підтверджуютьвідображення вбухгалтерському таподатковому облікахоперацій звказаним СГД,копії складськоїкниги тадокументів складськогообліку,які підтверджуютьоприбуткування товарно-матеріальнихцінностей,довідку пронаявність дебіторської(кредиторської)заборгованості,а такожкопії наказівпро призначенняна посади(звільнення)службових осіб ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970), службові обов'язки (розподіл обов'язків - посадові інструкції на посадових осіб) зокрема, що перебували на посаді директора та бухгалтера на час проведення розрахунків з ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «ОСОБА_3 ЛТД».

Також,надати належнимчином завіренікопії документівпо взаєморозрахункахз субєктамигосподарювання,які поставлялитовари (послуги)для ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970), що в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Київспецпарксервіс», ТОВ «Спецпарксервіс», ТОВ «Старлес», ТОВ «Сантекс Строй», ТОВ «Агрофірма Чорнолазка», ТОВ «Аграрна компанія Маломощаницька», ПП «ОСОБА_3 ЛТД», згідно переліку необхідних документів відображеному вище.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разівідсутності оригіналівдокументів зобовязатипосадових осіб ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970), надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу ТОВ «ТК «СТАР ТРЕЙД» (код 40706970) особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов