Ухвала суду № 78861162, 22.12.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/10254/18

Провадження № 1-кс/265/4931/18

У Х В А Л А

22 грудня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Куксенко А.С., за участю прокурора Овчаренко М.В., слідчого Загорського В.В., власника майна ОСОБА_2, розглянувши клопотання прокурора відділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриДонецької областіОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

21 грудня 2018 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриДонецької областіОСОБА_3 про арешт майна за кримінальним провадженням, внесеним 24 лютого 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050000000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ «Агрофірма імені Чкалова» (ЄДРПОУ 39258198), у період 2015-2016 діючи умисно, у порушення норм діючого податкового законодавства України, шляхом внесення до фінансової та податкової звітності щодо здійснення фінансово господарських операцій, що мали безтоварний характер з підприємствами ТОВ «ОСОБА_4 Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ТОВ "Седна - Агро" (ЄДРПОУ 33143734) та ТОВ "Віват-04"(ЄДРПОУ 33020144), безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за вищевказаний період в особливо великих розмірах у сумі понад 3,5 млн. грн.

Під час досудового розслідування згідно ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області 20.12.2018 проведено обшук за адресою юридичною адресою ТОВ "Агофірма імені Чкалова" Донецька область, Ясинуватський район, с. Нетайлове, вулиця Безкровного, 1, в ході якого бухгалтер ОСОБА_4 добровільно видала наступні документи: Договір поставки насіння 2018 №002-АЧ від 10.11.2016 ТОВ «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з додатками специфікації, накладна на повернення №138 від 29.11.2017 р. на 8 арк., Договір поставки 33Р2017 №002-АЧ від 10.11.2016 ТОВ «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з додатками специфікації на 5 арк., Договір № 133/Я-1 купівлі-продажу сільськогосподарської продукції від 20.07.2016 р. «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з додатками специфікації на 3 арк., Договір про надання поворотної фінансової допомоги №19/07/16 від 19.07.2016 р. на 1 арк., Договір поставки 33Р в кредит 2016 №020-АЧ від 16.02.2016 р. з додатками специфікацій на 8-ми аркушах, Договір поставки насіння кредит 2016 №016-АЧ з додатком специфікації на 4-ох аркушах. Від 03.02.2016, Договір поставки 33Р в кредит 2016 №015-АЧ від 03.02.2016 р. з додатками специфікації на 7-ми аркушах, Договір поставки товару №06/08-1 від 31.08.2016 ТОВ «Віват-04» з ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» з додатками специфікацій, видаткові накладні, платіжні доручення на 11-ти аркушах, Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з ТОВ «Седна Агро» за 2017-2018 рік, видаткові накладні, договори з додатками на 76-ти аркушах, Видаткові накладні ТОВ «Вітара-груп» ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» за період 2016 рік на 14-ти арк., Видаткові накладні ТОВ «Седна Агро» з ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» за 2016 рік на 12-ти арк., Видаткові накладні ТОВ «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» за 2015 рік на 2-х арк.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області 20.12.2018 проведено обшук за місцем фактичного проживання бухгалтера ТОВ «Агрофірма імені Чкалова» за адресою: Донецька область, Ясинуватський район, с. Нетайлове, вулиця Безкровного, 13, в ході проведення якого ОСОБА_4 добровільно видала Ноутбук ASUS чорного кольору, серійний номер C9NXAS23071037E, на якому ведеться бухгалтерський облік вказаного товариства.

Крім того, за ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області 20.12.2018 проведено обшук за адресою фактичного проживання ОСОБА_2 за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Зелінського, б. 21, кв. 14., в ході проведення якого виявлено та вилучено: Чорнові записи на 21 арк., Товарно транспортна накладна від 23.11.2016 р. з відтиском печатки ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» на 1-му аркуші, Незаповненні ТТН з відтисками печатки ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» на 9-ти арк., Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Ліана-трейд» на 16 арк., Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «ТРС Флагман груп» на 1 арк.

Незаповнена ТТН з відтиском печатки ТОВ «Фалмер» на 4-ох арк., Незаповнені ТТН з відтиском печатки ТОВ «ТАН-2001» на 3-х арк., ТТН за період 2016 р. з відтисками печатки ТОВ «Торговий дім Агро-Еко Трейд» на 5-ти арк., Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Торговий дім Агро-Еко Трейд» та підписами на 59-ти арк., Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Вінденс Глобал» з підписами на 5-ти арк., ТТН за період 2016 р. з відтиском печатки ТОВ «Нива» з підписами на 2-х арк., Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Агро-інфініті» на 17 арк., ТТН за період 2015 р. з відтисками печатки ПП «Дефенс» на пшеницю, кукурудзу, на 9-ти арк., Чорнові записи ТОВ «Торговий дім Агро-Еко Трейд» на 6-ти арк., Ксерокопія паспорту гр. України та РНОКПП ОСОБА_2 на 5-ти арк., Ноутбук сірого кольору марка HP Pro Book 4540S з зарядним пристроєм; Ноутбук сірого кольору DELL inspiron 1501, ТТН за період 2017 року, № 675100, №101625, №101625(копія), №675100(копія) з відтисками печатки ТОВ «Канторі кепітал»,Чорнові записи на 59-ти арк., Блокнот з обкладинкою зелено-синього кольору з чорновими записами, в тому числі щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма імені Чкалова»; Блокнот у обкладинці синього кольору з чорновими записами, в тому числі щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма імені Чкалова»; Блокнот у обкладинці синього кольору з надписо Hidro Sila з чорновими записами, в тому числі щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма імені Чкалова»; Товарно-транспортні накладні з відтисками печатки ТОВ «Канторі кепітал» №410276 від 02.09.2017, №410276 від 02.09.2017(копія), Два блокноти з обкладинками синього з зеленим кольору з чорновими записами, в тому числі щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма імені Чкалова»; Блокнот з обкладинкою червоного кольору з чорновими записами, в тому числі щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма імені Чкалова»; Печатка у полімерному корпусі білого кольору без кліше та кришки, Кришка від печатки( полімерно білого кольору) та губка, на якій є вмятини від кліше.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області 20.12.2018 проведено обшук в автомобілі марки Volkswagen Passat B6 2.0, /н АН 0097 ІР, що належить на праві власності ОСОБА_2 В ході обшуку ОСОБА_2 добровільно надав товарно-транспортні накладні ТОВ «Агро трейд Юкрейн», ТОВ «Сінтеза дісі», ТОВ «Бел-транс», ТОВ «МГТ Оіл Трейд» у кількості 31 штука, які знаходилися в указаному автомобілі.

21.12.2018 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області винесено постанову про визнання речовими доказами вище перелічених речей та документів, що вилучені за результатами проведення обшуків 20.12.2018 року.

Враховуючи, що речі та документи, вилучені за результатами проведення обшуків по даному кримінальному провадженню, відповідають критеріям, вказаним у ст. 98 КПК України, оскільки є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, прокурор просить накласти арешт на речі та документи, вилучені під час обшуків 20.12.2018 року.

Прокурор Овчаренко М.В. та слідчий Загорський В.В. у судовому засіданні підтримали доводи клопотання про арешт майна, яке просили задовольнити.

Власник майна ОСОБА_2 у судовому засіданні просив відмовити у задоволенні клопотання прокурора в частині арешту ноутбуку HP Pro Dook 4540S, посилаючись на те, що даний ноутбук було вилучено з письмового стола у дитячій кімнаті та він використовується його сином при підготовці до уроків та домашнього завдання.

ОСОБА_5, будучи належним чином повідомлена про день та час розгляду клопотання, до суду не зявилася, проте її неприбуття у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Вислухавши учасників процесу, дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення заявленого прокурором клопотання про арешт майна, виходячи з наступного мотивування.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2ст.170КПК Україниарешт майнадопускається зметою збереженняречових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскаціїмайна яквиду покаранняабо заходукримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно ч.7 ст.235 КПК Укрїни вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2)призначалися (використовувалися)для схилянняособи довчинення кримінальногоправопорушення,фінансування та/абоматеріального забезпеченнякримінального правопорушенняабо винагородиза йоговчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення,у томучислі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно доч.2ст.173КПК Українипри вирішенніпитання проарешт майнаслідчий суддя,суд повиненвраховувати:1)правову підставудля арештумайна;2)можливість використаннямайна якдоказу укримінальному провадженні(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом1частини другоїстатті 170цього Кодексу);3)наявність обґрунтованоїпідозри увчиненні особоюкримінального правопорушенняабо суспільнонебезпечного діяння,що підпадаєпід ознакидіяння,передбаченого закономУкраїни прокримінальну відповідальність(якщоарешт майнанакладається увипадках,передбачених пунктами3,4частини другоїстатті 170цього Кодексу);3 1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням вищенаведених норм права слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обґрунтовано та прокурором доведено, що вилучене майно під час обшуку 20 грудня 2018 року, достатньою мірою відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України та ст. 98 КПК України, та є наявні правові підстави для арешту майна, яке постановою слідчого від 21 грудня 2018 року визнані речовим доказом у кримінальному провадженні № 32017050000000008.

При цьомуслідчий суддяне приймаєдо увагипояснення ОСОБА_2,що ноутбук HP Pro Book 4540S використовується його сином для підготовки уроків та домашнього завдання, через те, що даний ноутбук може містити відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, оскільки біля даного ноутбуку знаходилися документи, що стосуються діяльності ТОВ "Агофірма імені Чкалова", крім того даний ноутбук направлений на дослідження, про що зазначала прокурор під час розгляду клопотання.

Керуючись ст.ст.167, 170-173 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриДонецької областіОСОБА_3 про арешт майна, задовольнити.

Накласти арешт із забороною користування і розпорядження на речі та документи, вилучені за результатами проведення обшуків 20.12.2018, а саме:

-Документи, які в ході обшуку добровільно надала бухгалтер ТОВ "Агофірма імені Чкалова" ОСОБА_4 за адресою Донецька область, Ясинуватський район, с. Нетайлове, вулиця Безкровного, 1 - документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Агофірмаімені Чкалова" по взаємовідносинам із підприємствами, а саме:

-Договір поставки насіння 2018 №002-АЧ від 10.11.2016 ТОВ «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з додатками специфікації, накладна на повернення №138 від 29.11.2017 р. на 8 арк.

-Договір поставки 33Р2017 №002-АЧ від 10.11.2016 ТОВ «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з додатками специфікації на 5 арк.

-Договір № 133/Я-1 купівлі-продажу сільськогосподарської продукції від 20.07.2016 р. «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з додатками специфікації на 3 арк.

-Договір про надання поворотної фінансової допомоги №19/07/16 від 19.07.2016 р. на 1 арк.

-Договір поставки 33Р в кредит 2016 №020-АЧ від 16.02.2016 р. з додатками специфікацій на 8-ми аркушах.

-Договір поставки насіння кредит 2016 №016-АЧ з додатком специфікації на 4-ох аркушах. Від 03.02.2016

-Договір поставки 33Р в кредит 2016 №015-АЧ від 03.02.2016 р. з додатками специфікації на 7-ми аркушах.

-Договір поставки товару №06/08-1 від 31.08.2016 ТОВ «Віват-04» з ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» з додатками специфікацій, видаткові накладні, платіжні доручення на 11-ти аркушах

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Агрофірма ім.Чкалова» з ТОВ «Седна Агро» за 2017-2018 рік, видаткові накладні, договори з додатками на 76-ти аркушах

-Видаткові накладні ТОВ «Вітара-груп» ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» за період 2016 рік на 14-ти арк.

-Видаткові накладні ТОВ «Седна Агро» з ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» за 2016 рік на 12-ти арк.

-Видаткові накладні ТОВ «Седна агро» з ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» за 2015 рік на 2-х арк.

-Ноутбук ASUS чорного кольору, серійний номер C9NXAS23071037E., який було добровільно видано в ході обшуку за адресою Донецька область, Ясинуватський район, с. Нетайлове, вулиця Безкровного, 13.

Речі та документи, які були вилучені в ході проведення обшуку за адресою Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Зелінського, б. 21, кв. 14, а саме:

-Чорнові записи на 21 арк.

-Товарно транспортна накладна від 23.11.2016 р. з відтиском печатки ТОВ «Агрофірма ім. Чкалова» на 1-му аркуші.

-Незаповненні ТТН з відтисками печатки ТОВ «Агрофірма ім. Чікалова» на 9-ти арк.

-Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Ліана-трейд» на 16 арк.

-Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «ТРС Флагман груп» на 1 арк.

-Незаповнена ТТН з відтиском печатки ТОВ «Фалмер» на 4-ох арк.

-Незаповнені ТТН з відтиском печатки ТОВ «ТАН-2001» на 3-х арк.

ТТН за період 2016 р. з відтисками печатки ТОВ «Торговий дім Агро-Еко Трейд» на 5-ти арк.

-Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Торговий дім Агро-Еко Трейд» та підписами на 59-ти арк.

-Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Вінденс Глобал» з підписами на 5-ти арк.

-ТТН за період 2016 р. з відтиском печатки ТОВ «Нива» з підписами на 2-х арк.

-Незаповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Агро-інфініті» на 17 арк.

-ТТН за період 2015 р. з відтисками печатки ПП «Дефенс» на пшеницю, кукурудзу, на 9-ти арк.

-Чорнові записи ТОВ «Торговий дім Агро-Еко Трейд» на 6-ти арк.

-Ксерокопія паспорту гр. України та РНОКПП ОСОБА_2 на 5-ти арк.

-Ноутбук сірого кольору марка HP Pro Book 4540S з зарядним пристроєм

-Ноутбук сірого кольору DELL inspiron 1501

-ТТН за період 2017 року, №675100, №101625, №101625(копія), №675100(копія) з відтисками печатки ТОВ «Канторі кепітал»

-Чорнові записи на 59-ти арк.

-Блокнот зелено синього кольорами обкладинки з чорновими записами

-Блокнот у обкладинці синього кольору з чорновими записами

-Блокнот у обкладинці синього кольору з надписо Hidro Sila з чорновими записами

-Товарно-транспортні накладні з відтисками печатки ТОВ «Канторі кепітал» №410276 від 02.09.2017, №410276 від 02.09.2017(копія)

-Два блокноти з обкладинками синього з зеленим кольору з чорновими записами, блокнот з обкладинкою червоного кольору з чорновими записами.

-Печатка у полімерному корпусі білого кольору без кліше та кришки.

-Кришка від печатки( полімерно білого кольору) та губка на якій є вмятини від кліше,

-товарно транспортні накладні ТОВ «Агро трейд Юкрейн», ТОВ «Сінтеза DC», ТОВ «Бел-транс», ТОВ «МГТ Оіл Трейд» у кількості 31 штука, які добровільно видані під час обшуку в автомобілі НОМЕР_1.

Розяснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Донецького апеляційного суду протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя