Ухвала суду № 78859259, 22.12.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/9032/18

1-кс/405/4678/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" грудня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32018120010000028, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018120010000028, яке зареєстровано в ЄРДР 30.03.2018 відносно службових осіб ПП «Градобуд-Центр» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Градобуд-Центр», на підставі митних декларацій №UA504060/2017/2684 та №UA504060/2017/2685 відl 03.05.2017 здійснили експортну операцію з реалізації шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564590 кг на загальну суму 10217684,32 грн., однак в порушення п.49.2, п.п.49.18.3 п.49.18 ст.49 ст.181 Податкового кодексу України податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 рік у встановленому порядку та строки не подали, дохід від будь-якої діяльності, у т.ч. від реалізації товарів за межі митної території України не задекларували, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1839183 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Відповідно до митних декларацій UA504060/2017/002685 від 28.04.2017, UA504060/2017/002684 від 28.04.2017, UA504060/2017/002541 від 31.05.2017 ПП «Градобуд-Центр» здійснював експорт шроту соняшникового негранульованого нерезиденту WOODFORMUNIVERSALL.P. відповідно до контракту №01/2017 від 03.04.2017 з умовами поставки CPT м. Миколаїв, Заводська площа 1.

Постачальниками шроту соняшникового у вказаних документах зазначено ТОВ «СанпроТрейдингс»(кодЄДРПОУ 39895424)та ТОВ «СанпроТрейдинг» (код ЄДРПОУ 38963990).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що митним оформленням документів при здійсненні експортних операцій ПП «Градобуд-Центр» (код 30585224) в квітні травні 2017 року через Миколаївську митницю ДФС займалася фізична особа - підприємець ОСОБА_1, яка в свою чергу документи для митного оформлення отримувала від ТОВ «Ділекс Транспорт» відповідно до укладеного договору експедиційного обслуговування, яке в свою чергу дані про ПП «Градобуд-Центр» та документи отримувало від ТОВ «Альянсагротрейд».

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо оплати за шрот соняшниковий та його транспортування до порту в м. Миколаїв, так як відповідно по рахунках ПП «Градобуд-Центр» рух коштів взагалі не відбувався та з показів директора ТзОВ «Транссервіс-1» оплата послуг перевезення шроту соняшникового здійснювалася замовником ТОВ «Альянсагротрейд».

На даний час виникла необхідність в отриманні інформації про оплату поставленого шроту соняшникового від інших субєктів господарювання чи спростування факту отримання коштів за шрот соняшниковий який документально експортований ПП «Градобуд-Центр» в квітні травні 2017 рокуТОВ «Альянсагротрейд».

В звязку із вище викладеним встановлено, що в ТОВ «Альянсагротрейд» (код 40987282) відкрито розрахункові рахунки №26056015881901 (укр.грн.), 26001015881901 (Євро), 26001015881901(укр.грн.), 26001015881901(Дол. США) в АТ «Альфа Банк» (МФО300346) за адресоюм. КиїввулицяДесятинна, 4/6.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею159КПК Українивизначено,що тимчасовийдоступ доречей ідокументів полягаєу наданністороні кримінальногопровадження особою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ «Альфа Банк», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прицьому,не підлягаєзадоволенню клопотання слідчогов частинінадання тимчасовогодоступу до договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за періодз моменту відкриття по 06.12.2018; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обгрунтованим, та таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_2,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3, слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті КрачунКарініМиколаївні,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_4,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_5,старшому слідчомуз ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_6,заступнику начальникауправління начальнику ВРКП СУФР ГУДФС уКіровоградській областіОСОБА_7 дозвілна тимчасовийдоступ добанківських документівТОВ «АЛЬЯНСАГРОТРЕЙД».,які перебувають у володінні АТ «Альфа Банк» (МФО300346) за адресою м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, з можливістю вилучення документів в Кропивницькому відділені АТ «Альфа Банк» за адресою м. Кропивницький, вул. Дворцова 46А, а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «Альянсагротрейд» (код 40987282) відкрито розрахункові рахунки №26056015881901 (укр.грн.), 26001015881901 (Євро), 26001015881901(укр. грн.), 26001015881901(Дол. США) за період з моменту відкриття по 06.12.2018.

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття по 06.12.2018 року;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли на протязі періоду за період з моменту відкриття по 06.12.2018, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам підприємств за період з моменту відкриття по 06.12.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період з моменту відкриття по 06.12.2018.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 можливість вилучити вище вказані документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 22.01.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_9