Ухвала суду № 78842549, 26.12.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3639/18

Провадження № 1-кс/202/9714/2018

УХВАЛА

Іменем України

26 грудня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська БєльченкоЛ.А.,

за участю секретаря Розсохи І.О.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2,про тимчасовийдоступ доречей ідокументів,-

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000020 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2016-2017 років посадові особи ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 4,8 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою отримання документів по проведенню фінансово-господарських операцій ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) з підприємствами ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), слідчим було направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України на адресу ПП «Спецбудмонтаж-21». Оперативним працівником ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомлено слідчого, що здійснено виїзд за адресою ПП «Спецбудмонтаж-21», а саме: м. Дніпро, вул. Академіка Лазаряна, 10/80, з метою вручення вимоги та отримання фінансово-господарських документів, які зазначені у вимозі, на що особа, яка знаходилася у даному приміщенні, відмовилася відчиняти двері, отримувати вимогу та надавати документи.

В ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді за адресами розташування підприємства ПП «Спецбудмонтаж-21» у офісних приміщеннях за адресами: м. Дніпро, вул. Академіка Лазаряна, 10/80, та Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Терьошкіна, 3, проведено обшуки. За результатом проведених слідчих дій встановлено та вилучено первинну документацію по взаємовідносинам ПП «Спецбудмонтаж-21» з ТОВ «Вертікс Трейд» (код 40053000), ТОВ «Ін трейд компані» (код 40577550), ТОВ «Бізнес Консепшен» (код 40465961), ТОВ «Оазіс компані» (код 40093017), ТОВ «Компанія «Спенсер» (код 40258615), ТОВ «БК ОСОБА_3» (код 41156643), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764), ТОВ «РАНДЕС ІНВЕС» (код 40507316).

Під час досудового розслідування допитано директорів ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358), а саме: ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які перебували на посаді у період 2016-2017 років, але наступні показали, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не мають. Ніяких договорів не укладали та не підписували з підприємствами ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615), ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550), ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316) та інші.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано директора підприємства ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) ОСОБА_6, який перебував на посаді у період 2016-2017 років, який пояснив, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має.

Під час допиту ОСОБА_6 відібрано експериментальні зразки підпису та почерку у даної особи для проведення в подальшому судово-почеркознавчої експертизи.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) зареєстровано як юридична особа відділом державної реєстрації виконавчого комітету Ірпінської міської ради.

Також під час проведення досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені ПП «Спецбудмонтаж-21» з ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) мають ознаки нікчемності.

Вказані факти свідчать про те, що ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) створено для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання уставних і реєстраційних документів ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316).

Таким чином, документи ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації виконавчого комітету Ірпінської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт створення (реєстрацію) ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) ОСОБА_6 або іншою особою, встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації, а також підтвердити чи спростувати факти підписання документів по створенню (реєстрації) ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) саме ОСОБА_6, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому слідчий просила надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32018040040000020 документів ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316), які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації виконавчого комітету Ірпінської міської ради за адресою: м. Ірпінь, вул. Шевченка, 2а, з можливістю їх вилучення, а саме реєстраційної справи: статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316).

Слідчий у судове засідання не з'явилася, надала заяву в котрій клопотання підтримала, просила задовольнити та розглянути його за її відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів, що перебувають у володінні Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Ірпінської міської ради за адресою: м. Ірпінь, вул. Шевченка, 2а.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у звязку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316), які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Ірпінської міської ради за адресою: м. Ірпінь, вул. Шевченка, 2а, з можливістю їх вилучення, а саме реєстраційної справи: статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316).

Строк виконання ухвали до 25 січня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.