Ухвала суду № 78838921, 14.12.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4104/17

Провадження № 1-кс/234/7292/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2018 року Слідчій суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі Пагуліч Д.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Краматорську клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000006 від 10.02.2017 року, за підозрою ОСОБА_2 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

11 грудня 2018 року заступник начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з вищезазначеним клопотанням, яке мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), що знаходились в період 2016 року на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість у період 2016-2017 років, з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921) та ТОВ «Амарант Агро» (код за ЄДРПОУ 31949531) та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином, службові особи ТОВ «Селко» за вказаний період часу ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в період з 01.01.2017 по 31.03.2017, невстановлені службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), діючи умисно, шляхом відображення в деклараціях з податку на додану вартість, безтоварних операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Консул 8» (код 37490921), неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що фактично призвело до безпідставного формування відємного значення з вище вказаного податку, внаслідок чого у декларації з ПДВ за березень 2017 року було неправомірно завищено заявлену суму бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 47016 696 грн., а також умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у січні 2017 року на суму понад 4 млн. грн., шляхом заниження обєкту оподаткування, що є особливо великим розміром коштів, які фактично не надійшли до бюджету.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, а саме у скоєнні замаху на заволодіння чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Селко» (далі ТОВ «Селко») (індивідуальний податковий номер 300134405216, код ЄДРПОУ 30013443) зареєстроване виконавчим комітетом Селидівської міської ради Донецької області від 07.10.1998, свідоцтво про державну реєстрацію від 07.10.1998 № 217-Р, за юридичною адресою: Донецька область, м. Селидове, вул. Центральна (колишня Радянська), будинок 2-А, взято на податковий облік у Красноармійській ОДПІ 12.10.1998 за № 16, на теперішній час перебуває на обліку в Покровській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (Селидівське відділення), з 11.01.2002 в якості платника податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ № 300134405216, а також 01.01.2009 зареєстрований субєктом спеціального режиму оподаткування ПДВ як сільськогосподарський виробник, свідоцтво № 100166545.

01 листопада 2015 року ОСОБА_2 на підставі наказу № 43/к від 01.11.2015 «Об прийоме на работу» та протоколу № 21 загальних зборів Учасників ТОВ «Селко» призначено на посаду директора ТОВ «Селко».

Згідно розділу 8 статуту ТОВ «Селко», затвердженого загальними зборами учасників ТОВ «Селко» від 25.12.2007, зі змінами від 10.04.2008, зареєстрованими виконавчими комітетом Селидівської міської ради Донецької області, на директора ОСОБА_2 покладено здійснення наступних організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків, а саме: без довіреності діяти від імені Товариства, представляти його у будь-яких правовідносинах з державними та недержавними органами, підприємствами, організаціями, установами, укладати і підписувати договори від імені Товариства, видавати накази, розпорядження і інші акти, відкривати рахунки в банківських установах, розпоряджатись фінансовими коштами Товариства, накладати на працівників Товариства стягнення, визначати умови оплати праці працівників, реалізовувати інші повноваження відповідно до статуту.

Таким чином, ОСОБА_2 є службовою особою, оскільки постійно обіймав на ТОВ «Селко» посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

ОСОБА_2, як службова особа підприємства, на підставі положень Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996-14 від 16.07.1999 року, будучи відповідальним за організацію і правильність ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій, а також, будучи відповідальним за своєчасність і достовірність звітів, які подаються до державних органів, діючи всупереч інтересам держави та суспільства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах, бажаючи їх настання, керуючись злочинною метою, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_3, знаходячись в офісному приміщенні за адресою: Донецька область, м.Селидове, вул. Центральна (колишня Радянська), будинок 2-А, достовірно знаючи, що між ТОВ «Селко» та ТОВ «Консул 8» (ЄДРПОУ 37490921) придбання (надання) товарів (послуг) фактично не проводилось, а лише було оформлено документально, в період часу з січня 2016 року по лютий 2017 року включно, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ в документах податкової звітності, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, відповідно до податкової звітності з податку на додану вартість, поданої для декларування в контролюючий податковий орган Покровську ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (колишня Красноармійська ОДПІ), платником податку ТОВ «Селко» у Додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до загальної податкової декларації з ПДВ відображено фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Селко» з ТОВ «Консул 8» (ЄДРПОУ 37490921), в процесі яких ТОВ «Консул 8» в якості постачальника в період з лютого 2016 року по лютий 2017 року нібито реалізовувало на адресу ТОВ «Селко» товарно-матеріальні цінності

Відповідно до вищевказаних податкових декларацій у звітні податкові періоди з лютого 2016 року по лютий 2017 року включно ТОВ «Селко» були сформовані й задекларовані в контролюючому податковому органі Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (колишня Красноармійська ОДПІ) суми податкового кредиту з податку на додану вартість у загальному розмірі 12667071 грн., а саме:

лютий 2016 року 93357 грн.;

березень 2016 року 37 500 грн.;

липень 2016 року 306034 грн.;

серпень 2016 року 448345 грн.;

вересень 2016 року 187131 грн.;

жовтень 2016 року 59094 грн.;

січень 2017 року 11080604 грн.;

лютий 2017 року 455006 грн.

Однак фактично в період з лютого 2016 року по лютий 2017 року ТОВ «Консул 8» товарно-матеріальні цінності на адресу ТОВ «Селко» не постачалися, а документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, оформлені від імені ТОВ «Консул 8», є недостовірними та використовувалися директором ТОВ «Селко» ОСОБА_2 з метою необґрунтованого формування в податковому обліку та документах податкової звітності ТОВ «Селко» сум податкового кредиту з податку на додану вартість.

Також, відповідно до податкових декларацій спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства сформовані й задекларовані в контролюючому податковому органі Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (Селидівського відділення) (колишня Красноармійська ОДПІ) занижено суми податку на додану вартість у період з січня 2016 року до грудня 2016 року у сумі 3171159 грн., а саме:

за січень 2016 188000 грн.

за березень 2016 38674 грн.

за квітень 2016- 262175 грн.

за травень 2016 552805 грн.

за червень 2016 595300 грн.

за липень 2016 305127 грн.

за серпень 2016 56125 грн.

за вересень 2016 389 901 грн.

за жовтень 2016 287340 грн.

за листопад 2016 17008 грн.

за грудень 2016 173201 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Селко» ОСОБА_2 фактично виконуючи організаційно розпорядчі та адміністративно господарські функції керівника підприємства, діючи умисно та достовірно знаючи про те, що в період з січня 2016 року по лютий 2017 року ТОВ «Консул 8» в дійсності не реалізовував товари на адресу ТОВ «Селко», з метою необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, в порушення п.44.1, п.44.5, п.44.6 ст. 44, п.85.2 ст.85, п.198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставно включив до складу податкового кредиту по загальній декларації з податку на додану вартість у відповідні податкові періоди з лютого 2016 року по лютий 2017 року суму 12667071 грн., та з січня 2016 року по грудень 2016 року по спеціальній декларації спеціального режиму оподаткування - 3 171 159 грн. сформовану з вартості товарів, відображених у недостовірних первинних бухгалтерських документах, оформлених від імені ТОВ «Консул 8».

Всього, в результаті злочинних дій директора ТОВ «Селко» ОСОБА_2, спрямованих на ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_3, у звітні податкові періоди з лютого 2016 року по лютий 2017 року (включно) умисно не нараховано та не сплачено податок на додану вартість на загальну суму 15 832 230 грн., що спричинило фактичне не надходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, які більше пяти тисяч разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що Товариства з обмеженою відповідальністю «Селко» (далі ТОВ «Селко») (індивідуальний податковий номер 300134405216, код ЄДРПОУ 30013443) зареєстроване виконавчим комітетом Селидівської міської ради Донецької області від 07.10.1998, свідоцтво про державну реєстрацію від 07.10.1998 № 217-Р, за юридичною адресою: Донецька область, м. Селидове, вул. Центральна (колишня Радянська), будинок 2-А, взято на податковий облік у Красноармійській ОДПІ 12.10.1998 за № 16, на теперішній час перебуває на обліку в Покровській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (Селидівське відділення), з 11.01.2002 в якості платника податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ № 300134405216, а також 01.01.2009 зареєстрований субєктом спеціального режиму оподаткування ПДВ як сільськогосподарський виробник, свідоцтво № 100166545.

01 листопада 2015 року ОСОБА_2 на підставі наказу № 43/к від 01.11.2015 «Об прийоме на работу» та протоколу № 21 загальних зборів Учасників ТОВ «Селко» призначено на посаду директора ТОВ «Селко».

Згідно розділу 8 статуту ТОВ «Селко», затвердженого загальними зборами учасників ТОВ «Селко» від 25.12.2007, зі змінами від 10.04.2008, зареєстрованими виконавчими комітетом Селидівської міської ради Донецької області, на директора ОСОБА_2 покладено здійснення наступних організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків, а саме: без довіреності діяти від імені Товариства, представляти його у будь-яких правовідносинах з державними та недержавними органами, підприємствами, організаціями, установами, укладати і підписувати договори від імені Товариства, видавати накази, розпорядження і інші акти, відкривати рахунки в банківських установах, розпоряджатись фінансовими коштами Товариства, накладати на працівників Товариства стягнення, визначати умови оплати праці працівників, реалізовувати інші повноваження відповідно до статуту.

Таким чином, ОСОБА_2 є службовою особою, оскільки постійно обіймав на ТОВ «Селко» посаду, повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

Так, ОСОБА_2, як службова особа підприємства, на підставі положень Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996-14 від 16.07.1999 року, будучи відповідальним за організацію і правильність ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій, а також, будучи відповідальним за своєчасність і достовірність звітів, які подаються до державних органів, діючи всупереч інтересам держави та суспільства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді незаконного отримання відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України на банківський рахунок ТОВ «Селко», бажаючи їх настання, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_3, керуючись корисливою метою, знаходячись в офісному приміщенні за адресою: Донецька область, м. Селидове, вул. Центральна (колишня Радянська), будинок 2-А, достовірно знаючі, що між ТОВ «Селко» та ТОВ «Консул 8» (ЄДРПОУ 37490921) взаємовідносини мали лише документальний характер, а придбання (надання) товарів (послуг) фактично не проводилось, неправомірно, з метою отримання відшкодування податку на додану вартість на банківський рахунок ТОВ «Селко», включив до декларації з податку на додану вартість за березень 2017 року суму ПДВ (різницю між податковими зобовязаннями та податковим кредитом), сформовану за рахунок лише документального оформлення придбання (надання) товарів (послуг), без фактичного здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Селко» та ТОВ «Консул 8» та продовжуючи свої злочинні дії, з метою заволодіння майном, а саме: грошовими коштами з Держаного бюджету України шляхом отримання відшкодування податку на додану вартість на банківський рахунок ТОВ «Селко», в порушення п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), п.п. 3, п.п. 4 п. 5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21, 20.04.2017 надав до контролюючого податкового органу - Покровської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (колишня Красноармійська ОДПІ) податкову декларацію за березень 2017 року № НОМЕР_1, розрахунок суми бюджетного відшкодування № НОМЕР_2 та заяву про повернення суми бюджетного відшкодування № НОМЕР_3, в результаті чого неправомірно завищено суму відємного значення, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника за березень 2017 року на 47016696 грн.

На підставі вищевикладеного, ОСОБА_2 виконав усі дії, які вважав необхідними для доведення злочину до кінця, тобто заволодіння майном, а саме: грошовими коштами з Державного бюджету України в сумі 47016696 грн. за рахунок отримання бюджетного відшкодування на банківській рахунок ТОВ «Селко» податку на додану вартість, сформованого за рахунок документального оформлення не існуючих операцій з постачання (отримання) товарів (послуг) між ТОВ «Селко» та ТОВ «Консул 8», але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від волі ОСОБА_2

Слідчий вказує, що 30.08.2018 було повідомлено про підозру ОСОБА_2, у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України.

04.09.2018 слідчим другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно ОСОБА_2

16.10.2018 ухвалою Краматорського міського суду відмовлено у вказаному клопотанні та обрано відносно підозрюваного ОСОБА_2В, запобіжний захід у вигляді домашнього арешту на строк до 30.10.2018, заборонивши останньому в період часу з 20 години 00 хвилин до 07 години 00 хвилин наступної доби залишати місце свого постійного проживання - Донецька область, м.Селидове, вул..Чернишевського,1/18.

02.11.2018 слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_2

16.10.2018 ухвалою Краматорського міського суду частково задоволено та обрано відносно підозрюваного ОСОБА_2В, запобіжний захід у вигляді домашнього арешту на строк до 30.11.2018, заборонивши останньому в період часу з 20 години 00 хвилин до 06 години 00 хвилин наступної доби залишати місце свого постійного проживання - Донецька область, м.Селидове, вул..Чернишевського,1/18.

27.11.2018 згідно доручення прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4 відкрито матеріли кримінального провадження, тобто досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017050390000006від 10.02.2017 закінчено, а зібрані докази є достатніми для складання обвинувального акту.

27.11.2018 в порядку ст.ст.111-112 КПК України підозрюваному ОСОБА_2, та його захиснику ОСОБА_5А, ОСОБА_6, ОСОБА_7 належним чином повідомлено про завершення досудового розслідування та надання доступу до матеріалів досудового розслідування, про що свідчить відмітка про ознайомлення та підпис підозрюваного, та корінці почтових відправлень повідомленні про завершення досудового розслідування, тобто у відповідності до вимог ч. 1 ст. 290 КПК України повідомлено про завершення досудового розслідування підозрюваного ОСОБА_2 та його захисників ОСОБА_5А, ОСОБА_6, ОСОБА_7

30.11.2018 підозрюваний ОСОБА_2, зявився до слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування із захисниками ОСОБА_8 та ОСОБА_9 та відповідно до цієї статті КПК України йому надано доступ до матеріалів досудового розслідування у 36 томах, та було розпочато ознайомлення. 30.11.2018 року було ознайомлено з 28 томами кримінального провадження №32017050390000006. Чергове ознайомлення з матеріалами кримінального провадження №32017050390000006 повинне було відбутися 10.12.2018 року, але ОСОБА_2В та його захисники ОСОБА_8 та ОСОБА_9 цього дня для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження не прибули взагалі без поважних причин, про прочини свого неприбуття вони не повідомили.

Станом на 11.12.2018 невідомо, чи явиться до другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підозрюваний ОСОБА_2 та його захисники для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, немає підстав вважати, що вони належним чином будуть виконувати свої процесуальні обовязки та зявляться в подальшому до слідчого чи прокурора, що свідчить про те, що сторона захисту спеціально затягує процес задля уникнення притягнення до кримінальної відповідальності.

Слідчий вказує, що підозрюваному ОСОБА_2 та захисникам забезпечено належні умови для реалізації права на доступ до матеріалів, можливість скопіювати чи відобразити іншим чином будь-які речові докази та документи розслідування.

Таким чином, на думку слідчого, підозрюваним ОСОБА_2 та його захисниками допущено зволікання при ознайомленні з матеріалами, чим порушуються вимоги ст.28 КПК України щодо виконання процесуальних дій у розумні строки.

Зважаючи на незначний обсяг (8 томів) та помірну складність матеріалів досудового розслідування (кримінального провадження), а також наявність вільного доступу стороні захисту до вказаних матеріалів, слідчий просить встановити підозрюваному та його захисникам строк 7 діб, для ознайомлення з цими матеріалами.

Слідчий Олійник О.В. в судове засідання не зявився, надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій просив задовольнити клопотання у повному обсязі.

Підозрюваний ОСОБА_2 та його захисники ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6 в судове засідання не зявилися, будучі належним чином повідомленими про час та місце розгляду клопотання.

На підставі ч.10 ст.290 КПК України, вважаю можливим розглянути клопотання у відсутність сторін кримінального провадження.

Дослідивши матеріали кримінальної справи та проаналізувавши докази на обґрунтування клопотання у їх сукупності, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно доч.1-4,9ст.290КПК УкраїниВизнавши зібраніпід часдосудового розслідуваннядокази достатнімидля складанняобвинувального акта,клопотання прозастосування примусовихзаходів медичногоабо виховногохарактеру прокурорабо слідчийза йогодорученням зобовязанийповідомити підозрюваному,його захиснику,законному представникута захисникуособи,стосовно якоїпередбачається застосуванняпримусових заходівмедичного чивиховного характеру,про завершеннядосудового розслідуваннята наданнядоступу доматеріалів досудовогорозслідування. Прокурорабо слідчийза йогодорученням зобовязанийнадати доступдо матеріалівдосудового розслідування,які єв йогорозпорядженні,у томучислі будь-якідокази,які саміпо собіабо всукупності зіншими доказамиможуть бутивикористані длядоведення невинуватостіабо меншогоступеня винуватостіобвинуваченого,або сприятипомякшенню покарання. Прокурорабо слідчийза йогодорученням зобовязанийнадати доступта можливістьскопіювати абовідобразити відповіднимчином будь-якіречові доказиабо їхчастини,документи абокопії зних,а такожнадати доступдо приміщенняабо місця,якщо вонизнаходяться уволодінні абопід контролемдержави,і прокурормає намірвикористати відомості,що містятьсяв них,як доказиу суді. Наданнядоступу доматеріалів включаєв себеможливість робитикопії абовідображення матеріалів. Сторони кримінального провадження зобовязані письмово підтвердити протилежній стороні, а потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження - прокурору факт надання їм доступу до матеріалів із зазначенням найменування таких матеріалів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Краматорського ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000006 від 10.02.2017 відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_2, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

30.08.2018р ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

Захист підозрюваного ОСОБА_2 у вказаному кримінальному провадженні здійснюють адвокати ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6

Матеріали досудового розслідування (кримінального провадження) №32017050390000006 від 10.02.2017 складають 36 томів.

Як вбачається з наданих суду матеріалів, за дорученням процесуального керівника - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_4 від 27.11.2018р. сторону захисту повідомлено про завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні та надано доступ до матеріалів досудового розслідування у повному обсязі.

Вказане повідомлення отримано стороною захисту 27.11.2018р., зокрема підозрюваним ОСОБА_2

Підозрюваний ОСОБА_2 та його захисники ОСОБА_8 і ОСОБА_9 30.11.2018 року, відповідно до вимог ст.290 КПК України, повністю ознайомилися з 28 томами матеріалів кримінального провадження, залишок 8 томів.

На момент розгляду клопотання підозрюваний ОСОБА_2 та його захисники ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6, маючи вільний доступ для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження з боку сторони обвинувачення, до органу досудового розслідування не зявлялися та з матеріалами досудового розслідування у повному обсязі не ознайомилися.

Відповідно до ч.10 ст.290 КПК України сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобовязаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Оскільки підозрюваний ОСОБА_2 та його захисники ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6, маючи вільний доступ, до теперішнього часу зволікають при ознайомленні з матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне постановити ухвалу про встановлення їм строку для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, що не суперечить вимогам ч. 10 ст. 290 КПК України.

З урахуванням обсягу та складності матеріалів досудового розслідування, умов доступу до них, підозрюваному ОСОБА_2 та його захисникам ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6 слід визначити строк терміном до 7 робочих днів для ознайомлення з вказаними матеріалами досудового розслідування. При визначенні строку, суд варховує також те, що сторона захисту вже ознайомлена з 28 томами кримінального провадження.

Керуючись ст.290 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотаннязаступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000006 від 10.02.2017 року, за підозрою ОСОБА_2 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Встановити підозрюваному ОСОБА_2 та його захисникам ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6 строк 7 робочих днів, тобто з 17 грудня до 21 грудня 2018 року та 26 і 27 грудня 2018 року, для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000006 від 10.02.2017 року.

Роз'яснити підозрюваному ОСОБА_2 та її захисникам ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_6, що після спливу вказаного строку, вони будуть вважатися такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 14.12.2018 року.

Слідчий суддяОСОБА_10