Ухвала суду № 78833301, 16.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/12774/18

Справа №760/25482/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Гаєвської С.В., розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Братко Т.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Марголіс Д.О. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №3201811000000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Братко Т.О., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської області Марголіс Д.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме на відібрання зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, які знаходяться у володінні Служби автомобільних доріг у Київській області.

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні від 18.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест» (код за ЄДРПОУ 40257365) відобразили у бухгалтерській та податковій звітності підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та надання послуг по капітальному ремонту будівель та дорожнього покриття у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техностайл ІНК» (код 40329806), ТОВ «Монтаж-Групп» (код 40721301), ТОВ «Містобуд Плюс» (код 40405400), ТОВ «Юкреніан Буд Девелопмент» (код 40948772), оскільки у вказаних підприємств відсутні можливості постачання таких ТМЦ та викнання відповідних робіт та послуг з огляду на відсутність у них основних фондів (складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, власних чи орендованих земельних ділянок, устаткування, тощо) працівників, що свідчить про проведення ДП «Київоблбудінвест» безтоварних операцій із вказаними підприємствами.

Таким чином, службові особи ДП «Київоблбудінвест» шляхом штучного завищення податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків на суму 1215681,93 грн., що становить значні розміри.

Крім того встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест», зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техстайл ІНК», ТОВ «Монтаж Груп» та ТОВ «Містобуд Плюс», ТОВ «Юкрейніан Буд Девелопмент», за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, вчинили розтрату бюджетних коштів у особливо великих розмірах, у сумі 7294091,69 грн.

Слідчий посилається на те, що вищевказані факти підтверджуються висновками аналітичного дослідження №2/10-36-16-20 від 28.12.2017 «Про результати фінансово-господарської діяльності ДП «Київоблбудінвест» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.10.2016 по 31.12.2016».

Указане свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб'єктами господарювання, у тому числі, пов'язаних з постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, що створює умови для безпідставного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість та сприяння в ухиленні від сплати податків.

В рамках досудового розслідування, 06.08.2018 року за адресою здійснення діяльності Служби автомобільних доріг у Київській області, а саме за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 11-А проведено обшук. За результатами обшуку виявлено та вилучено ряд договорів укладених між Службою автомобільних доріг у Київській області (код ЄДР 26345736) та ПП «Автомагістраль» (код ЄДР 31481658), ПАТ «Коммунтранс» (код ЄДР 32026358) щодо «Поточного середнього ремонту автомобільних доріг у Київській області».

Проведеним оглядом договорів, встановлено, що відповідно до умов договорів, Виконавець зобов'язується надати послуги відповідно до технічного завдання Замовника.

На вимогу слідчого №006/10/09-007 від 21.08.2018 року Службою автомобільних доріг у Київській області надано копії технічних завдань.

Так, встановлено, що 30.11.2017 року між Службою автомобільних доріг у Київській області та приватним підприємством «Автомагістраль» укладено Договір №476н-17 послуги з поточного середнього ремонту автомобільної дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000 та відповідно до п. 3.1 ціна цього договору визначена за результатами електронного аукціону, становить 7880000 грн.

29.08.2018 у кримінальному провадженні призначено будівельно-технічну експертизу, проведення якої доручено Київському науково-дослідному інституту судових експертиз Міністерства Юстиції України. На вирішення експерта поставлені наступні питання: чи відповідає розроблена документація вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва, якщо не відповідає, то в чому полягає невідповідність, чи відповідають виконані будівельні роботи документації та вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва, якщо не відповідають, то в чому полягають невідповідності, чи відповідають обсяги та вартість фактично виконаних робіт з будівництва (ремонту, реконструкції) об'єктів обсягам та вартості, визначеним документацією.

26.09.2018 співробітниками ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області складено протокол огляду автомобільної дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000, відповідно до якого автомобільна дорога, яка слугує в'їздом до села Козаровичі знаходиться в незадовільному стані, а саме: відсутня пішохідна частина, по периметру догори - бурян та інша рослинність; краї дороги виконані не акуратно, різкі з'їзди на щебінь і пісок.

Слідчий зазначає, у зв'язку з вищевикладеним, виникла необхідність у отриманні зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, з метою подальшого проведення експертизи.

Зразки дорожнього покриття є предметом доказування, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і знаходяться тільки на вказаній дорозі О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000 у Вишгородському районі Київської області.

Відтак, з метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, або яким відомі обставини, які відносяться до розслідуваного провадження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, обставин та умов, що сприяли його вчиненню, проведення експертиз, у рамках досудового розслідування на даний час виникла необхідність у отриманні зразків дорожнього покриття.

Зразки дорожнього покриття містять технічну інформацію, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу можливі лише в разі надання дозволу на відібрання зразків.

Об'єкти та зразки для дослідження мають бути відібрані слідчим, прокурором, стороною кримінального провадження та надані судовому експерту.

Так, частиною 1 статті 245 КПК України передбачено, що у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею.

При цьому, порядок відібрання зразків з речей і документів, у відповідності до ст. 245 КПК України, встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів ст.ст. 160 - 166 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що зразки дорожнього покриття являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву, в якій зазначив, що клопотання підтримує, просив задовольнити та розглядати клопотання без його участі.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Так, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні від 18.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий посилається на те, що зразки дорожнього покриття є предметом доказування, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 245 КПК України передбачено, що у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею.

При цьому, порядок відібрання зразків з речей і документів, у відповідності до ст. 245 КПК України, встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів ст.ст. 160 - 166 КПК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме на відібрання зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, які знаходяться у володінні Служби автомобільних доріг у Київській області, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 245 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Марголісу Дану Олександровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Братку Тарасу Олександровичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Білоус Тетяні Володимирівні, із залученням експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, тимчасовий доступ до речей, а саме на відібрання зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 - км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, які знаходяться у володінні Служби автомобільних доріг у Київській області.

Строк дії ухвали до 15.11.2018 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір