Ухвала суду № 78819711, 19.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6794/18

Провадження № 1-кс/202/8196/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

19 листопада 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1,

слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2,

представника власника майна ОСОБА_3,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42018040000000841 -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018040000000841, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 26.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

12 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська поштою надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018040000000841, яке згідно з поштовим конвертом було направлено до суду 10.11.2018 року.

Ухвалою Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 13.11.2018 року клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про арешт майна у кримінальному провадженні №42018040000000841, повернуто слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 та встановлено строк в сімдесят дві години для виправлення недоліків.

15 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 15 листопада 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області разом з не встановленими особами, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших юридичних осіб, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення господарської діяльності, здійснюють діяльність, направлену на мінімізацію податків та конвертацію грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобовязань, спричинивши тяжкі наслідки державі в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території Дніпропетровської, Полтавської, Запорізької та Київської областей діє група осіб, які організували роботу конвертаційного центру, діяльність якого спрямована на тіньовий сектор економіки та повязана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобовязань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Схема скоєння кримінального правопорушення полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аштон» (41636013) у період з лютого 2018 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «Тедіс Україна» (30622532), ТОВ «Укртафт» (36354318) та ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (41206751), в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовуються за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів субєктам господарювання та населенню.

Для прикриттянезаконної діяльностіслужбові особиТОВ «Аштон»формують тареєструють видатковіта податковінакладні повідображенню фіктивнихоборудок,тобто доофіційних документіввносяться завідомонеправдиві даніпро нібитопроведені фінансово-господарськіоперації зпідконтрольними фіктивнимисубєктами підприємницькоїдіяльності,а саме:ТОВ «АрморедКомпані» (41695702),ТОВ «АверкЛюкс» (41797261),ТОВ «АльфаОСОБА_4»(41616877),ТОВ «АвантейджГруп» (41791322),ТОВ «Айпромбуд»(41709175),ТОВ «АлмелоКомпані» (41870482),ТОВ «АльтанаМенеджмент» (41616348),ТОВ «АміксПлюс» (41853870),ТОВ «Армінта»(41643303),ТОВ «АрозаКомпані» (41767106),ТОВ «Агро-Буд-ІнвестКомпані» (41142012),ТОВ "БОРНЕКС"(42276788), ТОВ"КВІНТРО(42282304),ТОВ "УЛЬТРАПИМ"(42446406),ТОВ "ЗЕРНАЛ"(42275192) та інші.

Таким чином, створюються документи прикриття, що у подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків. Маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом приховування справжніх доходів службові особи ТОВ «Аштон» проводять безтоварні фінансові операції з підприємствами з ознаками фіктивності, про нібито поставлені на їх адресу тютюнові вироби практично за ціною їх придбання, що призводить до заниження сум податку на прибуток.

Дані обставинипідтверджуються зібранимипід часдосудового розслідуваннядоказами,у томучислі показаннямидиректора ТОВ"БОРНЕКС"(42276788), ТОВ"КВІНТРО(42282304),ТОВ "УЛЬТРАПИМ"(42446406),ТОВ "ЗЕРНАЛ"(42275192) ОСОБА_5, який згідно Єдиного реєстру юридичних осіб є керівником та засновником понад 150 підприємств, показав, що не має жодного відношення до реєстрації, здійснення господарської діяльності вказаних підприємств.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» (41142012) ОСОБА_6, який згідно Єдиного реєстру юридичних осіб є керівником та засновником 7 підприємств, показав, що здійснив реєстрацію підприємств на своє імя за грошову винагороду та не приймав участі у їх господарської діяльності.

В ході проведення негласних слідчих (розшукових) у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_7 є бухгалтером «конвертаційного центру».

08.11.2018 року на підстави ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська слідчим СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_8 проведено обшук за місцем мешкання ОСОБА_7 за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3, 55 кв. 48, в результаті якого вилучено речові докази у вигляді речей, що мають значення доказів по провадженню, а саме: 1. ноутбук «MacBook Pro» s/n W89291LP66E; 2. мобільний телефон «Samsung» s/n R58J726ZH5M, 3. планшет «IPAD» 6468 s/n DN6JD7JQDKN4, 4. грошові кошти в сумі 36357 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 27 шт., купюри номіналом 200 грн. - 89 шт., купюри номіналом 50 грн. 101 шт., номіналом 2 грн. - 1 шт., 5. мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024815028, IMEI 2 35449302481503; 6. мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 35449302477707, IMEI 2 35449302477715; 7. мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493074891847, IMEI 2 354493024891854; 8. мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024777863, IMEI 2 354493024777871; 9. мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024849381, IMEI 2 354493024849399; 10. кругла печатка ТОВ «Траслот Україна» ЄРДПОУ 34596240.

09.11.2018 року постановою слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, вилучене 08.11.2018 року в ході обшуку майно за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3, 55 кв. 48 за місцем мешкання ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1 - визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

В обґрунтуванняподаного клопотаннята необхідностінакладення арештуслідчий зазначив,щогрошові кошти, вилучені в ході обшуку у ОСОБА_7, відповідно до ст. 98 КПК України, набуті кримінально-протиправним шляхом в результаті вчинення кримінального правопорушення; вилучені в ході обшуку мобільні телефони використовувались для звязку та обміну повідомленнями між членами групи за допомогою месенджерів TELEGRAM та WhatsUpp через мережу Інтернет; ноутбук та планшет можуть містити інформацію необхідну для документування незаконної діяльності конвертаційного центру; кругла печатка використовувалась для посвідчення документів ТОВ «Транслот Україна», задіяного у роботі конвертаційного центру, таким чином вказані цінності та речі мають значення речових доказів, у зв'язку з чим, з метою збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, просить накласти арешт на майно: речі та грошові кошти, які були вилучені 08.11.2018 під час проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_7 за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3, 55 кв. 48, а саме: 1) ноутбук «MacBook Pro» s/n W89291LP66E; 2) мобільний телефон «Samsung» s/n R58J726ZH5M, 3) планшет «IPAD» 6468 s/n DN6JD7JQDKN4, 4) грошові кошти в сумі 36357 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 27 шт., купюри номіналом 200 грн. - 89 шт., купюри номіналом 50 грн. 101 шт., номіналом 2 грн. - 1 шт., 5) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024815028, IMEI 2 35449302481503; 6) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 35449302477707, IMEI 2 35449302477715; 7) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493074891847, IMEI 2 354493024891854; 8) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024777863, IMEI 2 354493024777871; 9) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024849381, IMEI 2 354493024849399; 10) круглу печатку ТОВ «Траслот Україна» ЄРДПОУ 34596240.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили задовольнити.

Представник власника майна в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання.

Заслухавши думку прокурора, слідчого, представника власника майна, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно зч.11ст.170КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 31.10.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку у квартирі за місцем мешкання ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3АДРЕСА_1.

Відповідно до протоколу обшуку від 08.11.2018 року та додатку до нього, проведеного за адресою:м. Дніпро, ж/м Тополя-3АДРЕСА_1 було вилучене тимчасово вилучене майно, з клопотанням про накладення арешту якого звернувся слідчий.

09.11.2018 року постановою слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, тимчасово вилучене 08.11.2018 року під час проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_7 за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3, 55 кв. 48, майно, а саме: 1) ноутбук «MacBook Pro» s/n W89291LP66E; 2) мобільний телефон «Samsung» s/n R58J726ZH5M, 3) планшет «IPAD» 6468 s/n DN6JD7JQDKN4, 4) грошові кошти в сумі 36357 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 27 шт., купюри номіналом 200 грн. - 89 шт., купюри номіналом 50 грн. 101 шт., номіналом 2 грн. - 1 шт., 5) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024815028, IMEI 2 35449302481503; 6) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 35449302477707, IMEI 2 35449302477715; 7) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493074891847, IMEI 2 354493024891854; 8) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024777863, IMEI 2 354493024777871; 9) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024849381, IMEI 2 354493024849399; 10) кругла печатка ТОВ «Траслот Україна» ЄРДПОУ 34596240 - визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018040000000841.

Враховуючи встановлені під час розгляду клопотання обставини, слідчий суддя із врахуванням розумності та співрозмірності обмеження права власності на вилучене майно завданню кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, у звязку з тим, що слідчим доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене під час проведення обшуку 08.11.2018 року за місцем мешкання ОСОБА_9 за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3, 55 кв. 48 майно,та його відповідність вимогам ст. 98 КПК України, можливість використання вилучених речей в якості доказів у кримінальному провадженні №42018040000000841, та ризик їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42018040000000841 задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 08.11.2018 року під час проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_7, за адресою: м. Дніпро, ж/м Тополя-3, 55, кв. 48 майно, а саме:

1) ноутбук «MacBook Pro» s/n W89291LP66E;

2) мобільний телефон «Samsung» s/n R58J726ZH5M,

3) планшет «IPAD» 6468 s/n DN6JD7JQDKN4,

4) грошові кошти в сумі 36357 грн., купюрами номіналом 500 грн. - 27 шт., купюри номіналом 200 грн. - 89 шт., купюри номіналом 50 грн. 101 шт., номіналом 2 грн. - 1 шт.,

5) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024815028, IMEI 2 35449302481503;

6) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 35449302477707, IMEI 2 35449302477715;

7) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493074891847, IMEI 2 354493024891854;

8) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024777863, IMEI 2 354493024777871;

9) мобільний телефон «Bravis» IMEI 1: 354493024849381, IMEI 2 354493024849399;

10) кругла печатка ТОВ «Траслот Україна» ЄРДПОУ 34596240.

Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду, шляхом подачі протягом 5-ти днів з дня проголошення ухвали, апеляційної скарги.

Особи які не були присутні у судовому засіданні під час проголошення ухвали, можуть подати апеляційну скаргу протягом 5-ти днів з моменту отримання копії цієї ухвали.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар