Ухвала суду № 78815793, 19.12.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/16497/18

Справа № 760/32744/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Букіна О.М., за участю секретаря судових засідань Кривулько С.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області майором податкової міліції Середи Т.Б., погоджене з прокурором прокуратури Київської області Марголісом Д.О. про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110200000013 від 14.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції Середи Т.Б. про арешт майна.

Дане клопотання мотивоване тим, що Першим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000013 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період 2014-2016 років службові особи ТОВ «Ліневич Груп» (код ЄДРПОУ 35431883) та пов'язані з ними фізичні особи ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11 шляхом систематичного продажу нерухомого майна вчинили умисні дії, направленні на мінімізацію сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значному розмірі, а саме 807 567 грн.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються службовою запискою ГУ ДФС у Київській області №365/10-36-13-09 від 13.02.2018 року, складеною управлінням податків і зборів з фізичних осіб, в рамках відпрацювання наказу ГУ ДФС у Київській області від 29.11.2017 року №2186 «Про проведення операції «Будівельник».

Вивченням вказаної службової записки встановлено, що до ГУ ДФС у Київській області надійшли листи Виконавчого комітету Ірпіньської міської ради Київської області від 22.05.2017 №01-18/1341/3, щодо не виконання умов договорів про залучення коштів замовників будівництва об'єктів архітектури на розвиток інженерно-транспортної і соціальної інфраструктури м. Ірпінь громадянином ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п.3460601853), а також пов`язаними з ним особами громадянином ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), громадянином -ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), звернення громадян ОСОБА_9 від 02.06.2017 року щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства громадянкою ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4) під час продажу квартири за адресою: АДРЕСА_1, а також депутатське звернення №5073-17/208 від 20.06.2017 щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2).

Так, встановлено, що ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.і НОМЕР_2), здійснює фінансово-господарську діяльність з будівництва та реалізацією житлових будинків навіть не зареєстрований, як суб'єкт підприємницької діяльності та не звітується до органів податкової служби. Такими діями, ОСОБА_4 приховує об'єкт оподаткування, що призводить до фактичного ненадходження коштів до бюджету у вигляді податків.

Під час здійснення фактичної перевірки службовими особами ГУ ДФС у Київській області у відповідності до ст. 72 та ст. 74 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) встановлено, що фізичні особи ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_10 у період 2014-2016 років отримували доходи від провадження господарської діяльності, які згідно з ПКУ-підлягають включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан і доходи, а саме: здійснення будівництва багатоповерхових житлових будинків та отримування доходу від продажу квартир фізичним особам. Відповідно до п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14 ПКУ «господарська діяльність - діяльність особи, що пов'язана з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, спрямована на отримання доходу і проводиться такою особою самостійно та/або через свої відокремлені підрозділи, а також через будь- яку іншу особу, що діє на користь першої особи, зокрема за договорами комісії, доручення та агентськими договорами».

У зв'язку з чим платник податків - фізична особа ОСОБА_4, який виступає замовником будівництва, а також пов'язані з ним особи ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_10 у період 2014-2016 років здійснювали господарську діяльність без державної реєстрації фізичною особою - підприємцем за КВЕД 41.10 - організація будівництва будівель, що згідно національного класифікатора включає розроблення проектів з будівництва житлових і нежитлових будівель.

На даний час у власності ОСОБА_6 є нереалізовані квартири в будинках: АДРЕСА_9, АДРЕСА_12, АДРЕСА_7, Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_10, Київська область, АДРЕСА_11.

Згідно актуальної інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, у власності ОСОБА_6 перебуває нерухоме майно, яке ще не реалізоване, а саме:

1) Земельна дідянка АДРЕСА_4 (кадастровий номер НОМЕР_5);

2) Земельна ділянка АДРЕСА_5 (кадастровий номер НОМЕР_6);

3) Земельна ділянка АДРЕСА_3 (кадастровий номер НОМЕР_7);

4) Квартира під №25, яка розташована за адресою: АДРЕСА_6;

5) Квартири під №№10, 11, які розташовані за адресою: Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_8;

6) Квартири під №№25, 26, які розташовані за адресою: АДРЕСА_7;

7) Квартири під №№1,2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, ЗО, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, які розташовані за адресою: Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_10;

8) Квартири під №№11, 23, 44, 46, які розташовані за адресою: Київська область, АДРЕСА_11;

9) Нежитлові приміщення гараж №№ 29б, 30б, 53б, 54б, які розташована за адресою: Київська область, АДРЕСА_13;

10) Нежитлові приміщення №№ 46, 48, 49, 52, які розташовані за адресою: АДРЕСА_7;

11) Нежитлові приміщення офіси №№ 33, 34, 35, 37, 40, які розташовані за адресою: Київська область, АДРЕСА_11;

12) Нежитлові приміщення офіси №№ 74, 75, 76, 77, 78, 79, які розташовані за адресою: Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_10;

13) Дитячий оздоровчий табір «Дружба», який розташований в Київській області, АДРЕСА_14.

Враховуючи вищевикладене, та зважаючи на те, що безпосередньо об'єкти нерухомості, які на праві власності належать ОСОБА_6, в подальшому можуть бути реалізовані із грубим порушенням норм Податкового законодавства у слідства постає завдання запобіганн можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення перетворення, відчуження.

Постановою заступника начальника першого відділу розслідуванні кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Середою Т.Б. від 06.12.2018 нерухоме майно, яке на праві власності належить ОСОБА_6 визнано речовим доказом.

З огляду на викладене, просив клопотання задовольнити.

Також просить постановити ухвалу без повідомлення власника майна.

Суд відповідно до частини другої ст. 172 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без повідомлення власника майна за наведених слідчим підстав.

В судове засідання Середа Т.Б. не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 172 КПК України, неявка слідчого та/або прокурора не перешкоджає розгляду поданого клопотання.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 4 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Крім того, відповідно до постанови заступника начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області податкової міліції Середи Т.Б. від 06.12.2018 визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 32018110200000013 від 14.05.2018.

З поданого клопотання та доданих до нього доказів вбачається, що підставою для арешту вказаного майна є достатні підстави вважати, що об'єкти нерухомого майна визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні, які можуть бути перепродані іншим особам.

Відповідно до ч.6 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. (ч.10 ст.170 КПК України)

Таким чином, слідчий суддя, зважаючи на доведеність необхідності арешту майна, а також наявності ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, враховуючи, що за наведених обставин, обмеження права власності ОСОБА_6 виправдовується завданням кримінального провадження, вважає клопотання обґрунтованим та у зв'язку з цим приходить до висновку про його задоволення.

Виходячи з викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 170, 171, 173, 175, 369, 371-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на нерухоме майно, яке належить на праві власності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), а саме:

1) Земельну дідянку АДРЕСА_4 (кадастровий номер НОМЕР_5);

2) Земельну ділянку АДРЕСА_5 (кадастровий номер НОМЕР_6);

3) Земельну ділянку АДРЕСА_3 (кадастровий номер НОМЕР_7);

4) Квартиру під №25, яка розташована за адресою: АДРЕСА_6;

5) Квартири під №№10, 11, які розташовані за адресою: Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_8;

6) Квартири під №№25, 26, які розташовані за адресою: АДРЕСА_7;

7) Квартири під №№1,2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, ЗО, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, які розташовані за адресою: Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_10;

8) Квартири під №№11, 23, 44, 46, які розташовані за адресою: Київська область, АДРЕСА_11;

9) Нежитлові приміщення гараж №№ 29б, 30б, 53б, 54б, які розташована за адресою: Київська область, АДРЕСА_13;

10) Нежитлові приміщення №№ 46, 48, 49, 52, які розташовані за адресою: АДРЕСА_7;

11) Нежитлові приміщення офіси №№ 33, 34, 35, 37, 40, які розташовані за адресою: Київська область, АДРЕСА_11;

12) Нежитлові приміщення офіси №№ 74, 75, 76, 77, 78, 79, які розташовані за адресою: Київська область, м. Ірпінь, АДРЕСА_10;

13) Дитячий оздоровчий табір «Дружба», який розташований в Київській області, АДРЕСА_14.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з моменту проголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії.

Слідчий суддя: О.М.Букіна