Ухвала суду № 78813657, 14.12.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4595/18

Справа № 754/17358/18

У Х В А Л А

Іменем України

14 грудня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенка Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2018 року заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенко М.С., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000167 від 05.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Аверс» (код 00273991) в порушення вимог Розділу XII Податкового кодексу України, занизили податкове зобов'язання зі сплати земельного податку за період 2016-2018 роки, таким чином ухилились від сплати податків на загальну суму 17.569.112 грн., що підтверджується аналітичною довідкою.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна (номер інформаційної довідки 132726862 від 31.07.2018 р.) за ПАТ «Аверс» обліковується цілісний майновий комплекс, загальною площею 19508,6 кв.м. за адресою м. Київ, вул. Деревообробна, 5 (іпотекодержатель ТОВ «Вестер Плюс» (код ЄДРПОУ 39827038).

В ході обстеження земельних ділянок та приміщень, які обліковуються за ПАТ «Аверс» було встановлено, що офісні та складські приміщення за адресою м. Київ, вул. Деревообробна, 5, здаються в суборенду суб'єктам підприємницької діяльності ТОВ «Аларіт Оренда» (код ЄДРПОУ 40393960).

Проведеним аналізом бази АІС «Податковий блок» встановлено, що ПАТ «Аверс» згідно податкових накладних отримує плату за «експлуатаційні послуги» та «суборенду приміщень» від ТОВ «Аларіт Оренда», яким використовуються офісні та складські приміщення за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5. Також встановлено, що протягом 2016-2018 роки керівництвом ПАТ «Аверс» до ДПІ у Голосіївському районі не подавались податкові декларації сплати за землю, зобов'язання не декларувались, загальна сума яких становить 17.569.112 грн., а саме: у 2016 році -12.096.148 грн., у 2017 році - 5.472.964 грн.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відповідно до відомостей, що містяться в автоматизованій інформаційній системі Державної фіскальної служби України «Податковий блок», встановлено, що ПАТ «Аверс» відкрито в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) наступні розрахункові рахунки: № 26009010017020 (українська гривня), № 26009010017020 (долар США), № 26009010017020 (євро), № 26043010017020 (українська гривня), через які підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки. Згідно відомостей Фонду гарантування вкладів фізичних осіб встановлено, що на даний час ПАТ «Авант-Банк» перебуває у стані ліквідації, про що свідчить публікація в газеті «Голос України» № 39 (6293) від 02.03.2016, тому адресою для листування є: 02100 м. Київ, б-р Верховної Ради, 7.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ПАТ «Аверс» надходили та витрачались грошові кошти, отриманні від ухилення від сплати податків, а також з метою прикриття незаконної діяльності. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПАТ «Аверс» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних справ ПАТ «Аверс», у яких містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб ПАТ «Авант-Банк» оригіналів документів реєстраційних справ ПАТ «Аверс» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії, експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.

В судове засідання заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенко М.С. не з'явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні ПАТ «Авант-Банк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенка Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати заступнику начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Товстенку Максиму Сергійовичу, слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000167 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Євонову Євгенію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Жовтоногу Віталію Миколайовичу, слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні, слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Васюті Тетяні Олександрівні, старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення для долучення до матеріалів кримінального провадження № 32018100000000167, в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) (адреса - 02100 м. Київ, б-р Верховної Ради, 7), по розрахунковим рахункам № 26009010017020 (українська гривня), № 26009010017020 (долар США), № 26009010017020 (євро), № 26043010017020 (українська гривня), а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26009010017020 (українська гривня), № 26009010017020 (долар США), № 26009010017020 (євро), № 26043010017020 (українська гривня), які належать ПАТ «Аверс» (код 00273991), зокрема, до документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

-роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з 01.01.2016 року по теперішній час на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Авант-Банк» не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000167.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський