Ухвала суду № 78813571, 14.12.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4593/18

Справа № 754/17356/18

У Х В А Л А

Іменем України

14 грудня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенка Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2018 року заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенко М.С., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000167 від 05.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Аверс» (код 00273991) в порушення вимог Розділу XII Податкового кодексу України, занизили податкове зобов'язання зі сплати земельного податку за період 2016-2018 роки, таким чином ухилились від сплати податків на загальну суму 17.569.112 грн., що підтверджується аналітичною довідкою.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна (номер інформаційної довідки 132726862 від 31.07.2018 р.) за ПАТ «Аверс» обліковується цілісний майновий комплекс, загальною площею 19508,6 кв.м. за адресою м. Київ, вул. Деревообробна, 5 (іпотекодержатель ТОВ «Вестер Плюс» (код ЄДРПОУ 39827038).

В ході обстеження земельних ділянок та приміщень, які обліковуються за ПАТ «Аверс» було встановлено, що офісні та складські приміщення за адресою м. Київ, вул. Деревообробна, 5, здаються в суборенду суб'єктам підприємницької діяльності ТОВ «Аларіт Оренда» (код ЄДРПОУ 40393960).

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Аларіт Оренда» має недостатню кількість працівників, у підприємства відсутні виробничі (складські) та офісні приміщення, а також транспортні засоби, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Тобто, вищезазначений СГД зареєстрований з метою використання його реквізитів для складання документів для мінімізації сум податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності. Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеним суб'єктом господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаного суб'єкта підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні відповідно до відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що документи реєстраційних справ платника податків ТОВ «Аларіт Оренда» знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації (юридична адреса: м. Київ, вул. Омеляновича-Павленка, 15). Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ з метою встановлення відповідальних службових осіб ТОВ «Аларіт Оренда» та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси від імені ТОВ «Аларіт Оренда» а також отримати документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень. Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Аларіт Оренда» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.

В судове засідання заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенко М.С. не з'явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні службових осібПечерської районної в місті Києві державної адміністрації, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенка Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати заступнику начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Товстенку Максиму Сергійовичу, слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000167 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Євонову Євгенію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Жовтоногу Віталію Миколайовичу, слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко Марині Віталіївні, слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Васюті Тетяні Олександрівні, старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Аларіт Оренда» (код ЄДРПОУ 40393960), які знаходяться у володінні в уповноважених осіб відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Омеляновича-Павленка, 15, оригінали документів реєстраційних справ) та надати можливість вилучити оригінали для долучення до матеріалів кримінального провадження № 32018100000000167.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов'язати службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000167.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський