Ухвала суду № 78802917, 17.12.2018, Старобільський районний суд Луганської області

17.12.2018

Провадження № 1-кс/431/1430/18

Справа №431/604/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

«17» грудня 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Логвіненко Т.Г., за участі секретаря: Гапотченко І.О., розглянув внесене по кримінальному провадженню за №32017130580000003 від 05.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 погоджене прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2017 року за №32017130580000003, стосовно службових осіб ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), які протягом січня червня 2016 року здійснювали операції з придбання добрив від ризикових підприємств-імпортерів ТОВ«Петра ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40171681), ТОВ«Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872) та ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ 40173783) шляхом проведення безтоварних операцій та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 841,2 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Згідно аналізу податкових накладних ТОВ«Петра ОСОБА_3», ТОВ«Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» здійснюють імпорт, придбання та реалізацію споживчих товарів широкого профілю, при чому номенклатура придбаного товару відрізняється від реалізованого товару. Таким чином, ТОВ«Петра ОСОБА_3», ТОВ«Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» є «зустрічними транзитерами» та постачальниками схемного «імпортного» податкового кредиту. В ході досудового розслідування кримінального правопорушення, від ОУ ГУ ДФС у Луганській області 03.12.2018 вих.№8384/9/12-32-21-13 отримано відомості згідно яких встановлено, що у 2014 році між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, юридична адреса: Луганська область, Міловський район, с. Микільське, вул. Ювілейна, 2А) та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), Луганська область, Міловський район, с. Мусіївка, вул. Перемоги, 2-а було укладено договір від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур». Відповідно до зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних, даних податкової звітності з податку на додану вартість, декларування операцій по наданню послуг у рамках договору сумісного обробітку землі між вказаними підприємствами не відбувалося, але зазначені операції повинні були бути відображені в загальних деклараціях, а суми податкових зобовязань з ПДВ, які виникли в результаті операцій в рамках договору сумісної діяльності сплачені до державного бюджету. Так вивчивши надані ОУ копії документів по веденню спільної діяльності слідством встановлено, що оригінали вказаних документів по веденню господарської діяльності в рамках договору «про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур» знаходяться в у володінні ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) за адресою Луганська область, Міловський район, с. Мусіївка, вул. Перемоги, 2-а.

Для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур» та повязаних з ним бухгалтерських документів, з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

У клопотанні слідчий ставить питання про надання старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, ОСОБА_1, ОСОБА_5, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученняморигіналів документів, які перебувають у володінні ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), Луганська область, Міловський район, с. Мусіївка, вул. Перемоги, 2-а, а саме:

- наявні оригінали документів, що стосуються взаємовідносин між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) по договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур», а самеустановчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування та інших документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

В судове засідання слідчий не зявилась, надала клопотання в якому просила провести розгляд цієї справи без її участі та без участі прокурора, у звязку із занятістю, клопотання підтримала та просила його задовольнити (а.с.17).

Вислухавши начальника 3-го ВРКП ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, дослідивши надані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

-дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 05.01.2017 до ЄРДР№32017130580000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України (а.с.2) внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів за фактом того, що ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка», протягом січня-червня 2016 року здійснювали операції з придбання добрив від ризикових підприємств імпортерів ТОВ «Петра ОСОБА_3», ТОВ «Тревіс Груп» ТОВ «Елін Компані» та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 841, 2 тис. грн. (а.с. 2);

- членами слідчої групи є ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_1І.(а.с.4);

- те, що документи, по веденню спільної діяльності в рамках договору про спільну діяльність знаходяться у володінні ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка, підтверджується даними аналізу податкових накладних (а.с.5-9).

Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

Разом із тим слідчий суддя погоджується, з доводами слідчого що слідчі органи позбавлені можливості іншим способом аніж надання тимчасового доступу до речей и та документів, отримати доступ до речей та документів отримати вказану інформацію, яка у подальшому може мати доказову базу по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у звязку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6, 7 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати що, документи, про доступ до яких заявлене клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, що можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшогослідчого зОВС 3-гоВРКП СУФР ГУДФС уЛуганській областіОСОБА_1 протимчасовий доступдо речейі документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, ОСОБА_1,начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), Луганська область, Міловський район, с. Мусіївка, вул. Перемоги, 2-а, а саме: - наявні оригінали документів, що стосуються взаємовідносин між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) по договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур», а саме установчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування та інших документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженнюне підлягаєі запереченняпроти неїможуть бутиподані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_7