Ухвала суду № 78790945, 17.12.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11617/18 1-кс/335/9129/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Рибалко Н.І., за участю секретаря судового засідання Мереуци М.А., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018080000000230 від 11 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 серпня 2018 року за №12018080000000230 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Головного управління державної фіскальної служби у Запорізькій області, під час виконання своїх службових обовязків надають неправомірну перевагу юридичним та фізичним особам, у тому числі ТОВ «НВО «Укрпромекологія», з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, всупереч інтересам служби, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, у вигляді не надходження до бюджету України грошових коштів, безпідставному формуванню податкового кредиту вказаного підприємства у розмірі понад 500 тисяч гривень та спричинення таким чином тяжких наслідків.

Підставою для відкриття даного кримінального провадження стала інформація із засобів масової інформація, зокрема: «Багнет», «UA Info», «important.com.ua», «Голос Запоріжжя», «Капітал».

Встановлено, що ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (ЄДРПОУ 31329313) керівник ОСОБА_2Б.) в період з січня 2017 по червень 2018 року придбало у підприємств групи компаній «ZOG» (Запоріжойлгруп) зріднений газ для нібито виробництва феросплавної продукції на суму більш ніж 74 млн. грн., при тому, що на підприємстві, яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Доківська, 3 маються лише дві плавильні печі, працюючі виключно на електроенергії. Таким чином, ТОВ «НВО «Укрпромекологія» сформувало податковий кредит у розмірі 12,3 млн. грн., оскільки згідно документів, придбаний газ було використано у виробничих цілях

Одними з основних підприємств групи компаній «ZOG» (Запоріжойлгруп) є ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270), що здійснюють оптову закупівлю пального у ряду підприємств реального сектору економіки та його подальшу реалізацію іншим підприємствам.

Крім того, відповідно до вищезазначених публікацій у ЗМІ, схему по реалізації податкового кредиту курирують службові особи з числа керівництва ГУ ДФС у Запорізькій області, які забезпечують вирішення питань щодо проведення податкових перевірок на підприємствах, які беруть участь у схемі.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із можливістю зняття копій, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, а саме до: даних з реєстру податкових накладних, звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій), даних з реєстру акцизних накладних ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270) за період з 01.01.2015 по теперішній час; актів перевірок додержання вимог податкового та митного законодавства ТОВ «НВО «Укрпромекологія», ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а також посадових інструкції (функціональних обовязків) осіб, якими вказані акти складались, перевірялись та затверджувались, керівників ГУ ДФС у Запорізькій області та їх заступників у вказаний період, наказів про призначення на посади цих осіб за період з 01.01.2015 по теперішній час; даних щодо усіх реквізитів та номерів закритих та відкритих банківських рахунків, форм «1-ДФ» на осіб, які були працевлаштовані ТОВ «НВО «Укрпромекологія», ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270), ТОВ «Технохімпостач» (ЄДРПОУ 40009323), ТОВ «Торговий дім «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 38839332), ТОВ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 37221260), ТОВ «Транснафтгруп» (ЄДРПОУ 41233680), ТОВ «ЗОГ-Рітейл» (ЄДРПОУ 41224168) та ТОВ «Торговий дім «ЗНПЗ» (ЄДРПОУ 39498302) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні речей, оскільки вони має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_3, слідчому СУ ГУНП України в Запорізькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1, слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_4, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_5, слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_6, старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_7, старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області капітану поліції ОСОБА_8 та слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області лейтенанту поліції ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю зняття копій, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, а саме до:

- даних з реєстру податкових накладних, звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій), даних з реєстру акцизних накладних ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

- актів перевірок додержання вимог податкового та митного законодавства ТОВ «НВО «Укрпромекологія», ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а також посадових інструкції (функціональних обовязків) осіб, якими вказані акти складались, перевірялись та затверджувались, керівників ГУ ДФС у Запорізькій області та їх заступників у вказаний період, наказів про призначення на посади цих осіб за період з 01.01.2015 по теперішній час.

- даних щодо усіх реквізитів та номерів закритих та відкритих банківських рахунків, форм «1-ДФ» на осіб, які були працевлаштовані ТОВ «НВО «Укрпромекологія», ТОВ «НВК «Автохімія Стандарт» (ЄДРПОУ 35147238), ТОВ «Запоріжнафтосинтез» (ЄДРПОУ 37221248), ТОВ «Октан-ЄС» (ЄДРПОУ 41224215), ТОВ «ВФ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 41178426) та ТОВ «Промнафтохім» (ЄДРПОУ 40026270), ТОВ «Технохімпостач» (ЄДРПОУ 40009323), ТОВ «Торговий дім «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 38839332), ТОВ «Запоріжоілгруп» (ЄДРПОУ 37221260), ТОВ «Транснафтгруп» (ЄДРПОУ 41233680), ТОВ «ЗОГ-Рітейл» (ЄДРПОУ 41224168) та ТОВ «Торговий дім «ЗНПЗ» (ЄДРПОУ 39498302) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 17.01.2019 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Н.І.Рибалко