Ухвала суду № 78788327, 18.12.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17240/18

1-кс/295/8350/18

УХВАЛА

Іменем України

18.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначила, що вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ 39636454), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобовязань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Крім того слідчий вказала, що схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України легкові та вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП «Онлікар», ПП «Техагротарнс», ПП «Смарт-Агро», ДП «Арт-Гор Україна», ПП «Караван Авто», ПП «Люксмаш», ТОВ «Промлєгал», ТОВ «Бізнеспромстиль», ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ «Поліссяброксервіс», ТОВ «ЗБС», ПП «Євромістброк». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, ОСОБА_2; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_2, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи ПП «Онлікар»,ПП «Техагротарнс»,ПП «Смарт-Агро»,ДП «Арт-ГорУкраїна»,ПП «КараванАвто»,ПП «Люксмаш»,ТОВ «Промлєгал»,ТОВ «Бізнеспромстиль»,ТОВ «МедіаСвіт «Інфоглобалцентр»,використовуючи послугиТОВ «Баланс+», в податковому обліку відображають продаж транспортних засобів, чим формують штучний податковий кредит з податку на додану вартість та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, через ланцюг транзитних підприємств, сприяють в ухиленні від сплати податку на додану вартість субєктам господарювання реального сектору економіки.

Відповідно до інформації бази даних «Інспектор» ГУ ДФС у Житомирській області, встановлено перелік водіїв, які здійснювали транспортування транспортних засобів від перелічених нерезидентів на митну територію України в адресу ПП «Онлікар», а саме: ОСОБА_3 (НОМЕР_1), ОСОБА_4 (НОМЕР_2), ОСОБА_5 (паспорт FH388200), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5), ОСОБА_9 (НОМЕР_6), ОСОБА_10 (паспорт FP137248), ОСОБА_11 (НОМЕР_7), ОСОБА_12 (НОМЕР_8), ОСОБА_13 (НОМЕР_9), ОСОБА_14 (НОМЕР_10), ОСОБА_15 (НОМЕР_11), ОСОБА_16 (НОМЕР_12), ОСОБА_17 (НОМЕР_13), ОСОБА_18 (НОМЕР_14), ОСОБА_19 (НОМЕР_15), ОСОБА_5 (FH 388200), ОСОБА_20 (паспорт FK462820), ОСОБА_21 (паспорт FF206857), ОСОБА_22 (НОМЕР_16), ОСОБА_23 (НОМЕР_17), ОСОБА_24 (НОМЕР_18), ОСОБА_12 (НОМЕР_8), ОСОБА_5 (НОМЕР_19), ОСОБА_25 (НОМЕР_20), ОСОБА_26 (НОМЕР_21), ОСОБА_27 (НОМЕР_22), ОСОБА_28 (НОМЕР_23), ОСОБА_29 (НОМЕР_15).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказала, що у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що зазначеним особам відомі обставини, що підлягають доказуванню при проведенні досудового розслідування, а саме: фактичні продавець та покупець транспортного засобу, його реальна вартість; дані, зазначені в первинних документах реалізації; місця отримання документів на перетин митного кордону України та інші обставини, а тому перелічені громадяни повинні бути допитані у якості свідків. Крім того вказала, що враховуючи те, що документи щодо ідентифікації водіїв, в яких вказані паспортні дані, дата та місце народження, місце реєстрації, надавались останніми до територіальних органів Державної міграційної служби України для отримання перелічених паспортів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до електронних інформаційних систем ДМС України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати заступникуначальника ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_1,слідчим слідчоїгрупи таособам,які будутьпроводити слідчіпроцесуальні діїза їїдорученням (постановою),тимчасовий доступдо електроннихінформаційних системта можливість вилучення у службових осіб Управління Державної міграційної служби у Житомирській області (код ЄДРПОУ 37808497), шляхом зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, а саме необхідного пакету документів, ідентифікаційних даних, поданих наступними громадянами для отримання ними закордонних паспортів:

- ОСОБА_3 - НОМЕР_1;

- ОСОБА_4 - НОМЕР_2;

- ОСОБА_5 - паспорт FH388200;

- ОСОБА_6 - НОМЕР_3;

- ОСОБА_7 - НОМЕР_4;

- ОСОБА_8 - НОМЕР_5;

- ОСОБА_9 - НОМЕР_6;

- ОСОБА_10 - паспорт FP137248;

- ОСОБА_11 - НОМЕР_7;

- ОСОБА_12 - НОМЕР_8;

- ОСОБА_13 - НОМЕР_9;

- ОСОБА_14 - НОМЕР_10;

- ОСОБА_15 - НОМЕР_11;

- ОСОБА_16 - НОМЕР_12;

- ОСОБА_17 - НОМЕР_13;

- ОСОБА_18 - НОМЕР_14;

- ОСОБА_19 - НОМЕР_15;

- ОСОБА_5 - FH 388200;

- ОСОБА_20 - паспорт FK462820;

- ОСОБА_21 - паспорт FF206857;

- ОСОБА_22 - НОМЕР_16;

- ОСОБА_23 - НОМЕР_17;

- ОСОБА_24 - НОМЕР_18;

- ОСОБА_12 - НОМЕР_8;

- ОСОБА_5 - НОМЕР_19;

- ОСОБА_25 - НОМЕР_20;

- ОСОБА_26 - НОМЕР_21;

- ОСОБА_27 - НОМЕР_22;

- ОСОБА_28 - НОМЕР_23;

- ОСОБА_29 - НОМЕР_15.

Встановити строк дії ухвали до 18.01.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: