Ухвала суду № 78787147, 16.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6794/18

Провадження № 1-кс/202/8150/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

16 листопада 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018040000000841, відомості про яке були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

14 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 14 листопада 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим слідством встановлено, що на території Дніпропетровської, Полтавської, Запорізької та Київської областей діє група осіб, які організували роботу конвертаційного центру, діяльність якого спрямована на тіньовий сектор економіки та повязана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобовязань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Схема скоєння кримінального правопорушення полягає в наступному: службові особи ТОВ «Аштон» (41636013) у період з лютого 2018 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників, а саме: ТОВ «Тедіс Україна» (30622532), ТОВ «Укртафт» (36354318) та ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (41206751), в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовуються за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів субєктам господарювання та населенню.

Для прикриття незаконної діяльності службові особи ТОВ «Аштон» формують та реєструють видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведені фінансово-господарські операції з підконтрольними фіктивними субєктами підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Арморед Компані» (41695702), ТОВ «Аверк Люкс» (41797261), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (41616877), ТОВ «Авантейдж Груп» (41791322), ТОВ «Айпромбуд» (41709175), ТОВ «Алмело Компані» (41870482), ТОВ «Альтана Менеджмент» (41616348), ТОВ «Амікс Плюс» (41853870), ТОВ «Армінта» (41643303), ТОВ «Ароза Компані» (41767106) та інші.

Таким чином створюються документи прикриття, що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків. Маючи умисел на ухилення від сплати податків шляхом приховування справжніх доходів службові особи ТОВ «Аштон» проводять безтоварні фінансові операції з підприємствами з ознаками фіктивності, про нібито поставлені на їх адресу тютюнові вироби практично за ціною їх придбання, що призводить до заниження сум податку на прибуток. Окрім того, проведення зазначених фінансових операцій дають змогу ТОВ «Аштон» не сплачувати до місцевих бюджетів акцизний податок при реалізації тютюнових виробів кінцевому споживачу у розмірі 5% від вартості товарів.

Отримані від субєктів господарювання та населення готівкові грошові кошти від реалізації тютюнових виробів, службові особи ТОВ «Аштон» у подальшому реалізують підприємствам реального сектору економіки через підконтрольні фіктивні субєкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Айнекс» (код 41859867), ТОВ «Голд Проект» (код 41564557), ТОВ «Кардис Плюс» (код 41564646), ТОВ «Аркандо» (код 41378629), ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» (код 41142012), ТОВ «Кастана» (код 41727977), ТОВ «Сап Інвест» (код 41799913), ТОВ «Мірсейн» (код 41797429), ТОВ «Контадо» (код 41724387), ТОВ «Вудлін» (код 41652674), ТОВ «Бредберн» (код 41719052).

Під час досудового розслідування встановлено, що особи, задіяні у роботі конвертаційного центру використовують для здійснення незаконних оборудок рахунки, відкриті у ПАТ «ПУМБ», а саме: поточний рахунок № НОМЕР_1, відкритий ТОВ «Аштон»; поточний рахунок № НОМЕР_2, відкритий ТОВ «Айнекс»; поточний рахунок № НОМЕР_3, відкритий ТОВ «Голд Проект»; поточний рахунок № НОМЕР_4, відкритий ТОВ «Кардис Плюс»; поточний рахунок № НОМЕР_5, відкритий ТОВ «Аркандо»; поточний рахунок №2600441923, відкритий ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані»; поточний рахунок № НОМЕР_6, відкритий ТОВ «Кастана»; поточний рахунок № НОМЕР_7, відкритий ТОВ «Сап Інвест»; поточний рахунок № НОМЕР_8, відкритий ТОВ «Мірсейн»; поточний рахунок № НОМЕР_9, відкритий ТОВ «Контадо»; поточний рахунок № НОМЕР_10, відкритий ТОВ «Вудлін»; поточний рахунок № НОМЕР_11, відкритий ТОВ «Бредберн».

Банківська документація підприємств за вказаними рахунками знаходиться у володінні ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просив надати тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, в тому числі на лазерних дисках для оптичних систем зчитування, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме: довідки - інформації про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів по банківським рахункам: № НОМЕР_1, відкритому ТОВ «Аштон» код ЄРДПОУ 41636013, № НОМЕР_2, відкритому ТОВ «Айнекс» код ЄРДПОУ 41859867, № НОМЕР_3, відкритому ТОВ «Голд Проект» код ЄРДПОУ 41564557, № НОМЕР_4, відкритому ТОВ «Кардис Плюс» код ЄРДПОУ 41564646, № НОМЕР_5, відкритому ТОВ «Аркандо» код ЄРДПОУ 41378629, № НОМЕР_12, відкритому ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» код ЄРДПОУ 41142012, № НОМЕР_6, відкритому ТОВ «Кастана» код ЄРДПОУ 41727977, № НОМЕР_7, відкритому ТОВ «Сап Інвест» код ЄРДПОУ 41799913, № НОМЕР_8, відкритому ТОВ «Мірсейн» код ЄРДПОУ 41797429, № НОМЕР_9, відкритому ТОВ «Контадо» код ЄРДПОУ 41724387; № НОМЕР_10, відкритому ТОВ «Вудлін» код ЄРДПОУ 41652674, № НОМЕР_11, відкритому ТОВ «Бредберн» код ЄРДПОУ 41719052 із зазначенням повних даних з розшифровкою контрагентів (їх кодів, назв та рахунків), призначення платежів, місць розташування (адрес) банкоматів, кас банку, також з наданням повних банківських реквізитів платників вказаного рахунку та отримувачів платежів з вказаного рахунку з повною розшифровкою щодо призначення платежу та даних отримувача даного платежу з вказівкою реквізитів гаманця «Webmoney», що являють собою роздруківки з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам карток за період з дати оформлення рахунку по дату винесення ухвали; первинних банківських документів у т. ч. (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 за період з дати оформлення рахунків по дату винесення ухвали, а також документів, що засвідчують кому належать вказані рахунки, а саме: прізвище, імя та по батькові, число, місяць, рік народження, копія паспорту та інші документи, що ідентифікують особу при оформленні та обслуговуванні рахунків; інформацію отриману банком під час обслуговування по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 а саме номери телефонів, адреси проживання, місце роботи, рід занять, родинні звязки, особи які надають поруку, довірені (довірителі) особи; даних систем відео спостереження і фото фіксації з банкоматів, а також з відділень банківської установи, в паперовому вигляді і на електронному носії щодо одержання грошових коштів за аналогічний період по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11; ІР адреси підключення до Інтернет банкінгу, платіжної системи (онлайн банкінгу) по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 з інформацією про МАС-адреси комп'ютерів, з яких відбувалося зєднання з системою, з зазначенням дати та часу за Київським часом в форматі: день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких зєднань за аналогічний період; оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, а саме: комплексні договори про надання банківської послуги та додатки до них, копії паспортів та ІПН, корінці розписок про видачу ПІН коду, корінці розписок про видачу пластикової картки, та інші документи що підтверджують відкриття зазначених рахунків.

З метою запобігання можливій зміни або знищення документів до яких планується отримати тимчасовий доступ слідчий просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав до суду заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

На підставі ч. 2ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно доч.5ст.163КПК Українислідчий суддя,суд постановляєухвалу пронадання тимчасовогодоступу доречей ідокументів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи: перебуваютьабо можутьперебувати уволодінні відповідноїфізичної абоюридичної особи; саміпо собіабо всукупності зіншими речамиі документамикримінального провадження,у звязкуз якимподається клопотання,мають суттєвезначення длявстановлення важливихобставин укримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно доч.7ст.163КПК Українислідчий суддя,суд вухвалі пронадання тимчасовогодоступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження на які посилається слідчий, необхідний доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні ПАТ «ПУМБ» МФО 334851.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати уповноважених осіб ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, надати (забезпечити) слідчому в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, іншим слідчим - членам слідчої групи у даному кримінальному проваджені та оперуповноваженим УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, в тому числі на лазерних дисках для оптичних систем зчитування, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

- довідки - інформації про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів по банківським рахункам: № НОМЕР_1, відкритому ТОВ «Аштон» код ЄРДПОУ 41636013, № НОМЕР_2, відкритому ТОВ «Айнекс» код ЄРДПОУ 41859867, № НОМЕР_3, відкритому ТОВ «Голд Проект» код ЄРДПОУ 41564557, № НОМЕР_4, відкритому ТОВ «Кардис Плюс» код ЄРДПОУ 41564646, № НОМЕР_5, відкритому ТОВ «Аркандо» код ЄРДПОУ 41378629, № НОМЕР_12, відкритому ТОВ «Агро-Буд-Інвест Компані» код ЄРДПОУ 41142012, № НОМЕР_6, відкритому ТОВ «Кастана» код ЄРДПОУ 41727977, № НОМЕР_7, відкритому ТОВ «Сап Інвест» код ЄРДПОУ 41799913, № НОМЕР_8, відкритому ТОВ «Мірсейн» код ЄРДПОУ 41797429, № НОМЕР_9, відкритому ТОВ «Контадо» код ЄРДПОУ 41724387; № НОМЕР_10, відкритому ТОВ «Вудлін» код ЄРДПОУ 41652674, № НОМЕР_11, відкритому ТОВ «Бредберн» код ЄРДПОУ 41719052 із зазначенням повних даних з розшифровкою контрагентів (їх кодів, назв та рахунків), призначення платежів, місць розташування (адрес) банкоматів, кас банку, також з наданням повних банківських реквізитів платників вказаного рахунку та отримувачів платежів з вказаного рахунку з повною розшифровкою щодо призначення платежу та даних отримувача даного платежу з вказівкою реквізитів гаманця «Webmoney», що являють собою роздруківки з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам карток за період з дати оформлення рахунку по 16.11.2018 року;

- первинних банківських документів у т. ч. (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо), що обґрунтовують перерахування та отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 за період з дати оформлення рахунків по 16.11.2018 року, а також документів, що засвідчують кому належать вказані рахунки, а саме: прізвище, імя та по батькові, число, місяць, рік народження, копія паспорту та інші документи, що ідентифікують особу при оформленні та обслуговуванні рахунків;

- інформацію отриману банком під час обслуговування по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, а саме номери телефонів, адреси проживання, місце роботи, рід занять, родинні звязки, особи які надають поруку, довірені (довірителі) особи;

- даних систем відео спостереження і фото фіксації з банкоматів, а також з відділень банківської установи, в паперовому вигляді і на електронному носії щодо одержання грошових коштів за аналогічний період по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11;

- ІР адреси підключення до Інтернет банкінгу, платіжної системи (онлайн банкінгу) по банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11 з інформацією про МАС-адреси комп'ютерів, з яких відбувалося зєднання з системою, з зазначенням дати та часу за Київським часом в форматі: день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких зєднань за аналогічний період.

- оригіналів документів по юридичному (фізичному) оформленню (відкриттю) банківським рахункам № № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, а саме: комплексні договори про надання банківської послуги та додатки до них, копії паспортів та ІПН, корінці розписок про видачу ПІН коду, корінці розписок про видачу пластикової картки, та інші документи що підтверджують відкриття зазначених рахунків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 15 грудня 2018 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар