Ухвала суду № 78752589, 20.12.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/4040/18

1-кс/0203/563/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі -Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000078 від 31.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та їх виїмку, а саме до документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) рахунків: №26007014045932 (українська гривня), №26007000024172 (українська гривня), відкритих в АТ "Укрексiмбанк" (МФО 380333), документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам, відкритих ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк».

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (код 40091973), ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648) та ТОВ «Укркрогер» (код 41140586), в порушення вимог п.п. 139.1.9 та п.п.201.1 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит із контрагентами «сумнівної» категорії на загальну суму 4 825 467 грн., чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на зазначену суму, та завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення службові особи ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) протягом 2017-2018 років, з метою мінімізації податкових зобовязань сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», а саме: ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (код 40091973), ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648) та ТОВ «Укркрогер» (код 41140586).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) здійснило придбання ячменя та пшениці на суму 1 000 000 грн. ПДВ у ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), яке зареєстроване в ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві, виробничі потужності та складські приміщення у вказаного підприємства відсутні. В свою чергу ТОВ «Тотал Енерджік» здійснювало закупівлю металевих конструкцій, запчастин, арматури, кабелів, ячменя, пшениці та інших товарно-матеріальних цінностей. В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), встановити походження ячменя та пшениці неможливо, що свідчить про «пересорт» продукції та штучне формування податкового кредиту в адресу ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.

Також ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) здійснило придбання олії соняшникової на суму 1 000 000 грн. ПДВ у ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), яке зареєстроване в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, виробничі потужності та складські приміщення у вказаного підприємства відсутні. В свою чергу ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818) здійснювало закупівлю кондиціонерів, авто шин, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей. В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Тек» (код 41313818), встановити походження олії соняшникової неможливо, що свідчить про «пересорт» продукції та штучне формування податкового кредиту в адресу ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) в АТ "Укрексiмбанк" (МФО 380333) було відкрито рахунки №26007014045932 (українська гривня), №26007000024172 (українська гривня), по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з електронної бази ГУ ДФС України «Податковий блок»

Посилаючись на те, що документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), відкритим в АТ "Укрексiмбанк" (МФО 380333) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти приховування доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, які містять банківську таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи: №32018040000000078, оперативним співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого, щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст. 41 КПК України, а також постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, а також на виїмку документів, які знаходяться в АТ "Укрексiмбанк" (МФО 380333), що знаходиться за адресою м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 26, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) рахунків: №26007014045932 (українська гривня), №26007000024172 (українська гривня), відкритих в АТ "Укрексiмбанк" (МФО 380333), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам відкритих ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по дату винесення ухвали;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) з моменту відкриття по дату винесення ухвали;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» з моменту відкриття по дату винесення ухвали.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банківську установу надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак