Ухвала суду № 78752508, 20.12.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/4040/18

1-кс/0203/562/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2018 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Дикаленко А.В.,

розглянувши погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене в межах кримінального провадження №32018040000000078, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

13 грудня 2018 року слідчий звернувся до суду із вищевказаним клопотанням, погодженим із прокурором, в якому просив надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Центрального відділення АТ «ВТБ Банк» у м. Дніпро (МФО 321767; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 36-А), а саме до оригіналів документів ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) згідно наведеного в клопотанні переліку з можливістю їх вилучення. В обґрунтування заявленого клопотання слідчий послався на те, що з 31 серпня 2018 року другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018040000000078, кваліфікованому за ст.212 ч.3 КК України та розпочатому за тим фактом, що службові особи ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551), діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (40091973), ТОВ «Тотал Енержик» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_2 Тек» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648) та ТОВ «Укркрогер» (код 41140586), тобто в порушення вимог п.п.139.1.9 та п.п.201.1 ПК України безпідставно сформували податковий кредит із контрагентами «сумнівної» категорії на загальну суму 4825467 гривень, чим ухилилися від сплати ПДВ на зазначену суму та завдали державі збитків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування з висновку ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконструкт» №31/08 від 31 серпня 2018 року, а також з інших матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551), здійснюючи керівництво підприємством, організували та протягом 2017-2018 років забезпечили діяльність незаконної схеми з ухилення від сплати ПДВ, яка полягає у декларуванні в податковій звітності з ПДВ взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (40091973), ТОВ «Тотал Енержик» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_2 Тек» (код 41313818), які мають ознаки «фіктивності», «транзитності», і взаємовідносини з якими є безтоварними. При цьому органом досудового слідства встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) відкрило в АТ «ВТБ Банк» низку рахунків, які могли використовуватись в реалізації вищевказаної схеми незаконної мінімізації податкових зобовязань.

З огляду на вищевикладене, посилаючись на необхідність перевірки наведених вище фактичних обставин розслідуваного кримінального правопорушення, що може бути здійснено за допомогою доступу до документів щодо відкриття та використання згаданих вище банківських рахунків ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) в АТ «ВТБ Банк», а отже має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий просив задовольнити подане ним клопотання в повному обсязі.

Розгляд клопотання у відповідності до ст.163 ч.2 КПК України здійснено за відсутності представника АТ «ВТБ Банк», а також сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, в звязку із неявкою останньої.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого слідчим клопотання, приходить до наступного висновку на підставі нижчевикладеного.

За змістом ст.ст.3, 132, 159, 160, 162 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема тих, що містять охоронювану законом таємницю (відомості, які можуть становити банківську таємницю), полягає у наданні слідчому та/або прокурору особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо слідчий або прокурор у своєму клопотанні доведуть наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім викладених вище обставин доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наведені положення законодавства та приймаючи до уваги, що матеріалами клопотання слідчого підтверджено факт вчинення діяння, яке має ознаки кримінального правопорушення, а речі та документи, які перебувають у володінні Центрального відділення АТ «ВТБ Банк» у м. Дніпро, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не є такими, доступ до яких заборонено законом, мають суттєве значення для встановлення та виключне значення для доведення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також досягнення його дієвості, оскільки наявні в них відомості можуть бути використані як докази, отримати які іншим способом неможливо, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, його належної кваліфікації клопотання слідчого слід задовольнити в повному обсязі.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.3, 107, 110, 132, 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати в межах кримінального провадження №32018040000000078 групі слідчих старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам податкової міліції, визначених відповіднимдорученням слідчогощодо проведенняслідчих (розшуковихдій)в порядкуст.41КПК України,а також постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Центрального відділення АТ «ВТБ Банк» у м. Дніпро (МФО 321767; м. Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 36-А), а саме до оригіналів наступних документів відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) із можливістю вилучення таких документів:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) рахунків: №26007010612307 (євро), №26007010612307 (українська гривня), №26007010612307 (російський рубль), №26007010612307 (долар США), відкритих в АТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам відкритих ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по дату винесення ухвали;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) з моменту відкриття по дату винесення ухвали;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «М.Г.Т. Оіл Трейд» (код 37833551) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» з моменту відкриття по дату винесення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак