Ухвала суду № 78741705, 19.12.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/24859/18

н/п 1-кс/766/17558/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

19.12.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором Херсонської відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105), яка перебуває у володінні департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради за адресою: 54001, Миколаївська область, м.Миколаїв, вул.Адміральська, 20.

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки) документів реєстраційної справи ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) провести без представників департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, у зв’язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_3 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки інших СГД в т.ч. ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569), ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) та ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483).

Допитаний ОСОБА_4 повідомив про не причетність до діяльності ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №32018230000000114 та останні спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_5 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483) останнє 17.01.18 зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №32018230000000105 спрямовано на розгляд суду.

Додатково під час допиту ОСОБА_5, останній повідомив про те, що разом з ним невстановлені особи 17.01.18 за винагороду здійснили реєстрацію ще ряду СГД на ім’я його знайомого ОСОБА_6, а також з метою відкриття рахунків від вказаних СГД возили останніх до банківських установ, зі слів допитаного ні він ні ОСОБА_6 жодної діяльності від імені зареєстрованих на останніх СГД не здійснювали, останні реєстрували за винагороду.

За результатами проведених заходів встановлено, що 17.01.18 на ім’я ОСОБА_6 (зареєстрований за адресою м.Херсон, вул. 4-та Верьовчина, буд.6)зареєстроване ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) попередня податкова адреса м.Миколаїв, проспект Центральний, буд.191), розмір внеску ОСОБА_6, як засновника СГД до статутного фонду товариства становив 250 000,00 грн. та в подальшому до реєстраційних даних СГД внесено зміни щодо податкової адреси, яку змінено на м.Київ, вул.Старонаводницька, буд.29, та щодо зміни засновника на ОСОБА_7 (зареєстрований за адресою індекс АДРЕСА_1).

Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб – платників податків ДФС України ОСОБА_6 протягом перевіряємого періоду фактично не отримував доходи, а лише виплати по інвалідності від управління праці та соціального захисту населення Корабельної районної у місті Херсоні ради.

Вказані факти свідчать про реєстрацію на ім’я ОСОБА_6 фіктивного суб’кту господарювання ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105), які перебувають у володінні департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий на судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Під час допиту ОСОБА_5, останній повідомив про те, що разом з ним невстановлені особи 17.01.18 за винагороду здійснили реєстрацію ще ряду СГД на ім’я його знайомого ОСОБА_6, а також з метою відкриття рахунків від вказаних СГД возили останніх до банківських установ, зі слів допитаного ні він ні ОСОБА_6 жодної діяльності від імені зареєстрованих на останніх СГД не здійснювали, останні реєстрували за винагороду.

За результатами проведених заходів встановлено, що 17.01.18 на ім’я ОСОБА_6 (зареєстрований за адресою м.Херсон, вул. 4-та Верьовчина, буд.6) зареєстроване ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) попередня податкова адреса м.Миколаїв, проспект Центральний, буд.191), розмір внеску ОСОБА_6, як засновника СГД до статутного фонду товариства становив 250 000,00 грн. та в подальшому до реєстраційних даних СГД внесено зміни щодо податкової адреси, яку змінено на м.Київ, вул.Старонаводницька, буд.29, та щодо зміни засновника на ОСОБА_7 (зареєстрований за адресою індекс АДРЕСА_1).

Згідно отриманих даних відомостей з державного реєстру фізичних осіб – платників податків ДФС України ОСОБА_6 протягом перевіряємого періоду фактично не отримував доходи, а лише виплати по інвалідності від управління праці та соціального захисту населення Корабельної районної у місті Херсоні ради.

Вказані факти свідчать про реєстрацію на ім’я ОСОБА_6 фіктивного суб’єкту господарювання ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105), які перебувають у володінні департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням іншій уповноваженій особі, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Клайтен» (код за ЄДР 41874105), яка перебуває у володінні департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради за адресою: 54001, Миколаївська область, м.Миколаїв, вул. Адміральська, 20.

Встановити строк дії ухвали до 19.01.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_8