Ухвала суду № 78740643, 18.12.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2018 Справа №607/26194/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Гоцко Н.Л., за участю слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, –

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 32018210000000018 від 30.05.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3) та незаконного використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування кваліфікованого зазначення походження товару, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 та ч.3 ст.229, КК України.

Слідчий з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14, завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_16, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_17, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_18, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19, завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_20, заступнику начальника управління – начальнику відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_21, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, код ЄДРПОУ 14360570, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), та можливість їх вилучити за адресою м. Тернопіль вул. Степана Бандери, 38, а саме: 1. Відомості про рух коштів по рахунках: -2605401166520 (українська гривня); -2600901166520 (українська гривня), які належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), за період з 01.01.2016 року (якщо рахунки відкриті пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунки закриті раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та РНОКПП, ІР-адрес платників та одержувачів); 2. Оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_4, чи довірених осіб, пов’язаних з користуванням вищевказаними рахунками; 3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію і інших установчих та реєстраційних документів, протоколів, наказів, довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; копії паспортів; анкет клієнта; заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунків та інші; 4. Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків; 5. Протоколи системи «Клієнт - Банк» про здійснені операції по вказаних рахунках ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), в яких містяться відомості про дату та час (години, хвилини, секунди) з’єднання, електронні ім’я користувачів, назви операції та ІР-адреси клієнтів; 6. Оригіналів документів, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з рахунків готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші) за період з 01.01.2016 року по даний час; 7. Відомості та документи про інші банківські карткові та розрахункові рахунки ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), які використовувались в період з 01.01.2016 року по даний час та відомості про рух коштів по вказаних рахунках; 8. Копії фото та відео файлів, на яких зафіксовано внесення, зняття грошових коштів та здійснення інших операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2016 року по даний час, які належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1); 9. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають, ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: документів, які були отримані від клієнтів в ході його проведення, документів ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), внутрішніх документів щодо проведення фінансового моніторингу (доповідь пояснення, аналітичних записок), повідомлень Державної Служби фінансового моніторингу України, рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведені операції, в період з 01.01.2016 року по теперішній час, розглянувши дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3), протягом 2016-2017 р.р., здійснювали та здійснюють по даний час реалізацію продукції марки марки «Apple», а саме: телефони «Iphone», годинники «Apple Watch», планшети «Ipad», ком’ютери «MaсBоok» на території м. Тернополя і Тернопільської області та через мережу Інтернет по всій території України без відображення цих операцій по бухгалтерському та податковому обліках. Придбання вказаної продукції здійснюється за готівкові кошти без будь-яких документів про походження товару тому, що продукція завозиться на митну територію України поза митним контролем і відповідно без сплати митних платежів та податків. Внаслідок цього до бюджету держави не сплачено податків, зборів та інших обов’язкових платежів в сумі понад 1 млн. грн.

Крім цього, вказані фізичні особи – підприємці з корисливих мотивів з метою отримання прибутку, в порушення ст. ст. 50-53 ЗУ «Про авторське право та суміжні права», незаконно, умисно порушують авторські права шляхом реалізації без відповідних правових підстав електронної техніки торговельних марок, які належать корпорації «Apple», а саме: телефони «Iphone», годинники «Apple Watch», планшети «Ipad», ком’ютери «MaсBоok» та аксесуари до них, про що свідчать вивіски і рекламні біг-борди магазинів та інформація на Інтернет - сайтах щодо продажу продукції марки «Apple», завдаючи власнику торгової марки шкоду в особливо великих розмірах.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» при здійсненні господарської діяльності фізична особа – підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) користується наступними банківськими рахунками: -26007055113931 (українська гривня); -26000055114681 (українська гривня); -26046055102390 (українська гривня); -26055055103249 (українська гривня), відкритими у Тернопільській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, код ЄДРПОУ 14360570, юридичні адреси: м. Тернопіль вул. Степана Бандери, 38; 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Відомості про рух коштів по вказаних банківських рахунках, документи щодо їх відкриття і використання, та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) з 01.01.2016 року по даний час, в тому числі перерахування коштів фізичними особами на рахунки фізичної особи - підприємця за придбані товаро-матеріальні цінності внесення грошових коштів на банківські рахунки як торгівельна виручка, їх подальше використання.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) документи щодо їх відкриття і використання та інші речі і документи, що містять банківську таємницю, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, які перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, код ЄДРПОУ 14360570, юридичні адреси: м. Тернопіль вул. Степана Бандери, 38; 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), та можливість їх вилучити, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, –

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14, завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_16, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_17, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_18, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19, завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_20, заступнику начальника управління – начальнику відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_21, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, код ЄДРПОУ 14360570, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), та можливість їх вилучити за адресою м. Тернопіль вул. Степана Бандери, 38, а саме:

1. Відомості про рух коштів по рахунках: -2605401166520 (українська гривня); -2600901166520 (українська гривня), які належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), за період з 01.01.2016 року (якщо рахунки відкриті пізніше, то з дати відкриття) по 18.12.2018 року (якщо рахунки закриті раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та РНОКПП, ІР-адрес платників та одержувачів);

2. Оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_4, чи довірених осіб, пов’язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію і інших установчих та реєстраційних документів, протоколів, наказів, довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; копії паспортів; анкет клієнта; заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунків та інші;

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

5. Протоколи системи «Клієнт - Банк» про здійснені операції по вказаних рахунках ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), в яких містяться відомості про дату та час (години, хвилини, секунди) з’єднання, електронні ім’я користувачів, назви операції та ІР-адреси клієнтів;

6. Оригіналів документів, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з рахунків готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші) за період з 01.01.2016 року по 18.12.2018 року;

7. Відомості та документи про інші банківські карткові та розрахункові рахунки ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), які використовувались в період з 01.01.2016 року по 18.12.2018 року та відомості про рух коштів по вказаних рахунках;

8. Копії фото та відео файлів, на яких зафіксовано внесення, зняття грошових коштів та здійснення інших операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2016 року по 18.12.2018 року, які належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1);

9. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають, ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: документів, які були отримані від клієнтів в ході його проведення, документів ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), внутрішніх документів щодо проведення фінансового моніторингу (доповідь пояснення, аналітичних записок), повідомлень Державної Служби фінансового моніторингу України, рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведені операції, в період з 01.01.2016 року по 18.12.2018 року.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_23