Ухвала суду № 78729182, 14.12.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/24270/18

провадження № 1-кс/753/7054/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" грудня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100000000133, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 вересня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення документів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує, що в провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування дані щодо якого внесені до ЄРДР за № 32018100000000133 від 21 вересня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ "Шинотрейд" ( код 41617089 ) використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, на протязі 2017 - 2018 вступили в злочинний зговір з групою осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які з метою скоєння злочинів різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення фіктивного підприємництва та пособництво в ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, придбали та зареєстрували на підставних осіб суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « Дартрейдінг » ( код 41169228 ), ТОВ « Рілейз » ( код 41127990 ), ТОВ « Сізіонтрейд » ( код 41233979 ), ТОВ « Брувер Трейд » ( код 41117190 ), ТОВ « Грилайн ЛТД » ( код 41144774 ), ТОВ « Корн Трейдінг » ( код 41326675 ), ТОВ « Трейдклозер » ( код 41121364 ), ТОВ « Рівнагро » ( код 41169144 ), ТОВ « Герсоліс » ( код 41327698 ), ТОВ « Доптрейдмаркет » ( код 41125311 ), ТОВ « Мадеста плюс » ( код 41446447 ), ТОВ « Ізстерс » ( код 41325624 ), ТОВ « Фортлайн Десіжн » ( код 41146588 ), ТОВ « Менрейл Про » ( код 41268781 ), ТОВ « Альт Про » ( код 40747251 ), ТОВ « Ірвінг Груп » ( код 41344610 ), ТОВ « Ріновейл Плюс » ( код 41272667 ), ТОВ « Торгмейк » ( код 41205260 ), ТОВ « Проммаш Девелоп » ( код 41326112 ), ТОВ « Трансетхолд » ( код 41326455 ), ТОВ « Хаввел » ( код 41117709 ), ТОВ « Сейлзпромоушен » ( код 41326214 ), ТОВ « Крокет Експо » ( код 41125070 ), ТОВ « Депротрафік » ( код 41200791 ), ТОВ « Брісбен Роуд » ( код 41928207 ), ТОВ « Белформс » ( код 41907114 ), ТОВ « Квінтекс Форм » ( код 41901473 ), ТОВ « Смартворк » ( код 41860275 ), ТОВ « Агрокріптрейд » ( код 41860269 ), ТОВ « Трініт Трейд » ( код 41847076 ), ТОВ « Альянс Стар ЛТД » ( код 41836834 ), ТОВ « Естар ЦРТ » ( код 41718111 ), ТОВ «Фітофаг» (код 41716491), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Прайм Інвест Фінанс » ( код 41148166 ), ТОВ « Оріхалк » ( код 41150903 ), ТОВ « Фінанс Продакшн Груп » ( код 41149699 ), ТОВ « Клан Гуру » ( код 41542638 ), ТОВ « Каміла Рівер » ( код 41526270 ), ТОВ « Грінсайт » ( код 41257345 ), ТОВ « Імідж Аурум » ( код 41347894 ), ТОВ « Феміда люкс » ( код 41696402 ), ТОВ « Дервейн » ( код 40864572 ), ТОВ « Маркос Україна » (код 41625237), ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889), ТОВ «Віленд Пром» (код 41552363), ТОВ «Грейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Сентідо» (код 41619380), ТОВ «Ардіс Консалтинг» (код 41722751), ТОВ «Вело Компані» (код 41856064), ТОВ «Інфо-Стайлекс» (код 41900988), ТОВ «Консалт 2018» (код 41904977), ТОВ «Торгмарш» (код 41914524), ТОВ «Солітрейд» (код 42204100), ТОВ «Бліндсек» (код 42203276), ТОВ «Інфофал» (код 42202904), ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784), ТОВ «Промофаст» (код 42192001), ТОВ «Блекрок» (код 42190994), ТОВ «Торгмотор» (код 42190926), ТОВ «Архбуд Студіо» (код 39027475), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Капітал Компані ЛТД» (код 41141485), ТОВ «Абандон» (код 41577901), ТОВ «Зероліс» (код 41582885), ТОВ «Комбікор» (код 41715917), ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807), ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002), ТОВ «Ютем ЛТД» (код 41687377), ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854), ТОВ «Тайгор Консалт» (код 41716347), ТОВ «МДФ Маркет» (код 41633392), ТОВ «Бета Стоун» (код 41653311), ТОВ «Бівхарт-Україна» (код 38810266), ТОВ «Трейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Естадо» (код 41645269), ТОВ «Елкрофт» (код 41645363), ТОВ «Будівельні Інновації «Еталон» (код 41491149), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Алькасаба» (код 40350597), ТОВ «Гернер» (код 41621473), ТОВ «Вебінг» (код 41118854) та інші.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Також в даному кримінальному провадженні встановлено, що у вище переліченої групи підприємств створених/придбаних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, зокрема АТ «ОТП Банк», формують податковий кредит та зобов`язання з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В ході досудового допитано як свідка засновника ТОВ « Рівнарго » ( код 41169144 ) ОСОБА_9 , який надав показання, щодо непричетності до господарської діяльності очолюваного ним підприємства, фінансово - господарську діяльність на підприємстві не здійснював.

В результаті чого ймовірне заниження податкових зобовязань ТОВ « Шинотрейд » на суму 4, 9 млн. гривень, що підтверджується експертним дослідження № 1 - 13 / 09 / 2018 від 13 вересня 2018 року.

В ході проведення слідчих дій та оперативних заходів, а також згідно інформації, отриманої від другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що до функцій ОСОБА_10 , входить загальне керівництво групою, проведення переговорів з клієнтами-замовниками послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, організація видачі готівкових кошті, розподіл доходів отриманих від протиправної діяльності у сфері оподаткування між учасниками групи, тощо.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_10 з метою прикриття незаконної діяльності користується автомобілем марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_1 ), яким перевозить документи фінансово - господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства « фіктивними » суб`єктами господарювання, які передає іншим пособникам та замовникам послуг з ухилення від сплати податків первинні фінансово - господарські та реєстраційні документи підконтрольних йому « фіктивних » підприємств, готівкові грошові кошти отриманні злочинним шляхом.

Допитаний в якості свідка оперативний працівник ОУ ГУ ДФС у м. Києві повідомив, що з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10 використовує автомобіль марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_2 ), який на праві власності належить його дружині ОСОБА_11 . Із використанням зазначеного автомобіля здійснює доставку первинної документації до нотаріальних контор, банківських установ та офісних приміщень підприємств-вигодонабувачів, а також розвозить готівкові грошові кошти службовим особами підприємств реального сектору економіки по місту Києву та Київської області.

Відповідно рапорту другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у місті Києві, реєстраційної картки та допиту оперативного працівника ОУ ГУ ДФС у місті Києві, ОСОБА_10 користується автомобілем марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_1 ), який на праві власності належить його дружині ОСОБА_11 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені ОСОБА_10 з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в автомобілі марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_1 ), оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що в автомобілі марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_1 ), знаходяться реєстраційні документи, бухгалтерські, банківські документи, печатки, штампи, « фіктивних » підприємств, грошові кошти отримані від незаконної діяльності « фіктивних » підприємств, документи які підтверджують документальне оформлення начебто проведених фінансово - господарських операцій «фіктивних» підприємств з підприємствами реального сектору економіки, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також встановленню фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо.В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Обставини, на які посилається слідчий в клопотанні, підтверджуються долученими до клопотання доказами, а саме: протоколами допиту свідків, рапортами ОУ ГУ ДФС у м. Києві, інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої ( розшукової ) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Беручи до уваги доводи слідчого встановленні досудовим розслідуванням обставини та предмет доказування у цьому кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання та надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки « BMW X1 » ( державний номерний НОМЕР_3 ) з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та вказують на порушення податкового законодавства «фіктивними» суб`єктами господарювання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшогослідчого зОВС другогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС ум.Києві старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 про проведенняобшуку укримінальному провадженні№ 32018100000000133від 21вересня 2018року заознаками кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.5ст.27,ч.3ст.212КК України, задовольнити.

Дозволити прокурору Київської місцевої прокуратури № 2 юристу 1 - го класу ОСОБА_4 , слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчим слідчої групи та/або за дорученням ( відповідності до ст. 40 КПК України ) оперативним підрозділам ГУ ДФС у місті Києві провести обшук в автомобілі марки « BMW X1 » ( державний номерний знак НОМЕР_1 ), яким користується ОСОБА_10 та який на праві власності належить його дружині ОСОБА_11 , з метою відшукання речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та мають на собі реквізити підприємств: ТОВ «Дартрейдінг» (код 41169228), ТОВ «Рілейз» (код 41127990), ТОВ «Сізіонтрейд» (код 41233979), ТОВ «Брувер Трейд» (код 41117190), ТОВ «Грилайн ЛТД» (код 41144774), ТОВ «Корн Трейдінг» (код 41326675), ТОВ «Трейдклозер» (код 41121364), ТОВ «Рівнагро» (код 41169144), ТОВ «Герсоліс» (код 41327698), ТОВ «Доптрейдмаркет» (код 41125311), ТОВ «Мадеста плюс» (код 41446447), ТОВ «Ізстерс» (код 41325624), ТОВ «Фортлайн Десіжн» (код 41146588), ТОВ «Менрейл Про» (код 41268781), ТОВ «Альт Про» (код 40747251), ТОВ «Ірвінг Груп» (код 41344610), ТОВ «Ріновейл Плюс» (код 41272667), ТОВ «Торгмейк» (код 41205260), ТОВ «Проммаш Девелоп» (код 41326112), ТОВ «Трансетхолд» (код 41326455), ТОВ «Хаввел» (код 41117709), ТОВ «Сейлзпромоушен» (код 41326214), ТОВ «Крокет Експо» (код 41125070), ТОВ «Депротрафік» (код 41200791), ТОВ «Брісбен Роуд» (код 41928207), ТОВ «Белформс» (код 41907114), ТОВ «Квінтекс Форм» (код 41901473), ТОВ «Смартворк» (код 41860275), ТОВ «Агрокріптрейд» (код 41860269), ТОВ «Трініт Трейд» (код 41847076), ТОВ «Альянс Стар ЛТД» (код 41836834), ТОВ «Естар ЦРТ» (код 41718111), ТОВ «Фітофаг» (код 41716491), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Прайм Інвест Фінанс» (код 41148166), ТОВ «Оріхалк» (код 41150903), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код 41149699), ТОВ «Клан Гуру» (код 41542638), ТОВ «Каміла Рівер» (код 41526270), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Імідж Аурум» (код 41347894), ТОВ «Феміда люкс» (код 41696402), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Маркос Україна» (код 41625237), ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889), ТОВ «Віленд Пром» (код 41552363), ТОВ «Грейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Сентідо» (код 41619380), ТОВ «Ардіс Консалтинг» (код 41722751), ТОВ «Вело Компані» (код 41856064), ТОВ «Інфо-Стайлекс» (код 41900988), ТОВ «Консалт 2018» (код 41904977), ТОВ «Торгмарш» (код 41914524), ТОВ «Солітрейд» (код 42204100), ТОВ «Бліндсек» (код 42203276), ТОВ «Інфофал» (код 42202904), ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784), ТОВ «Промофаст» (код 42192001), ТОВ «Блекрок» (код 42190994), ТОВ «Торгмотор» (код 42190926), ТОВ «Архбуд Студіо» (код 39027475), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Капітал Компані ЛТД» (код 41141485), ТОВ «Абандон» (код 41577901), ТОВ «Зероліс» (код 41582885), ТОВ «Комбікор» (код 41715917), ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807), ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002), ТОВ «Ютем ЛТД» (код 41687377), ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854), ТОВ «Тайгор Консалт» (код 41716347), ТОВ «МДФ Маркет» (код 41633392), ТОВ «Бета Стоун» (код 41653311), ТОВ «Бівхарт-Україна» (код 38810266), ТОВ «Трейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Естадо» (код 41645269), ТОВ «Елкрофт» (код 41645363), ТОВ «Будівельні Інновації «Еталон» (код 41491149), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Алькасаба» (код 40350597), ТОВ «Гернер» (код 41621473), ТОВ «Вебінг» (код 41118854), а саме:

- документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, реєстраційні документи, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1