Ухвала суду № 78679028, 13.12.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/47229/18

Провадження № 1-кс/761/32034/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання слідчого СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенанта податкової міліції Пляховської Марії Сергіївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100000000020 від 14.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Пляховська М.С., по кримінальному провадженню за №32018100000000020 від 14.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32018100000000020 від 14.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578, директор та головний бухгалтер ОСОБА_3, НОМЕР_1) при веденні фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2014 по 31.12.2016 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах по взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН» (40076727), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (40735141), ТОВ «КУРСВЕРХ» (40067343), ТОВ «АПЕКСТРЕЙД ЛТД» (40139962), ТОВ «КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ» (40084641), ТОВ «ПАЙКРІТ» (40693086), ТОВ «ОЛІМПІЯ ГОЛД» (40643077), ТОВ «БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ» (40218593), ТОВ «СМАРТ КОМПАННІ» (40043816), ТОВ «ТАЙМ ІНГ», колишня назва «ВАЛІД СТАЙТ» (39953339), ТОВ «МІЗОН ТРЕЙД», колишня назва «ДРАПУН» (39724037), ТОВ «ЕЛКООПТ» (39706217), ТОВ «ЛАМАН АРДО» (39592538), ТОВ «ТРИ А ПЛЮС» (39578513), ТОВ «БІГСТАР» (39231658), ТОВ «АГАРДО» (39913741), ТОВ «ДОМУС АЛЬЯНС», колишня назва «ТРЕКОТА-ЛЮКС» (39815354), ТОВ «ВЕСТ-ТРЕЙДІНГ ЛТД» (39419613), ТОВ «ОМІКРОН ПЛЮС» (39670909), ТОВ «КАНРЕМТОРГ» (39915974), ТОВ «НПЛ КОМ» (39729391), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (40151377), ТОВ «УКРЗОВНІШОПЕРАТОР» (39063089), ТОВ «ФІРМА «ЛЄГАТА» (39421580), «МАРІОТ-ЛТД», колишня назва ТОВ «ПРО СЕРВІС» (33153611), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на суму 5 134 197 грн., що підтверджується актом документальної планової перевірки ТОВ «Чайка.Ком» №347/26-15-14-02-04/34001578 від 28.08.2017 року та винесеними податковими повідомленнями-рішеннями №00006671402, №00006651402.

Протиправна діяльність службових осіб ТОВ «Чайка.Ком» в тому числі з безпосередньою участю директора гр. ОСОБА_3, підтверджується актом документальної планової перевірки ТОВ «Чайка.Ком» №347/26-15-14-02-04/34001578 від 28.08.2017 року та винесеними податковими повідомленнями-рішеннями №00006671402, №00006651402, які на даний час не узгоджені, вироками судів про визнання підприємств «фіктивними, протоколами допиту засновників та директорів ряду підприємств, які показали, що зареєстрували підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Проведеним аналізом Баз даних на рівні ГУ ДФС України, яким встановлено відсутність трудових резервів, співробітників на «фіктивних підприємствах та підприємствах, що мають ознаки «фіктивності», також відсутність придбання вищевказаними підприємствами товаро-матеріальних цінностей, які нібито поставлялись в адресу ТОВ «Чайка.Ком» чи їх комплектуючих.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні№32018100000000020 від 14.02.2018 року виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578) з ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН» (40076727), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (40735141), ТОВ «КУРСВЕРХ» (40067343), ТОВ «АПЕКСТРЕЙД ЛТД» (40139962), ТОВ «КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ» (40084641), ТОВ «ПАЙКРІТ» (40693086), ТОВ «ОЛІМПІЯ ГОЛД» (40643077), ТОВ «БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ» (40218593), ТОВ «СМАРТ КОМПАННІ» (40043816), ТОВ «ТАЙМ ІНГ», колишня назва «ВАЛІД СТАЙТ» (39953339), ТОВ «МІЗОН ТРЕЙД», колишня назва «ДРАПУН» (39724037), ТОВ «ЕЛКООПТ» (39706217), ТОВ «ЛАМАН АРДО» (39592538), ТОВ «ТРИ А ПЛЮС» (39578513), ТОВ «БІГСТАР» (39231658), ТОВ «АГАРДО» (39913741), ТОВ «ДОМУС АЛЬЯНС», колишня назва «ТРЕКОТА-ЛЮКС» (39815354), ТОВ «ВЕСТ-ТРЕЙДІНГ ЛТД» (39419613), ТОВ «ОМІКРОН ПЛЮС» (39670909), ТОВ «КАНРЕМТОРГ» (39915974), ТОВ «НПЛ КОМ» (39729391), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (40151377), ТОВ «УКРЗОВНІШОПЕРАТОР» (39063089), ТОВ «ФІРМА «ЛЄГАТА» (39421580), «МАРІОТ-ЛТД», колишня назваТОВ «ПРО СЕРВІС» (33153611), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Копилівська, 2А, серед яких оригінали документів, що свідчать про поставку, зберігання та відвантаження (подальшої реалізації) ТМЦ (надання послуг), в тому числі: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, акти виконаних робіт та послуг, податкові накладні, видаткові накладні, замовлення, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, протоколи погодження ціни, акти прийому - передачі, товарно - транспортні накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку (рахунком 28 "товари", 26 "готова продукція"), які відображають збільшення, зменшення кількості товарів у період господарських взаємовідносин та залишки товару, витяги з журналів довіреностей щодо отримання товару, та інших бухгалтерських документів.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду, за допомогою яких можна встановити спосіб виготовлення документу, ідентифікувати друкарські засоби та його використання для тримання матеріальної допомоги.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів вказаних документів у ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенанта податкової міліції Пляховської Марії Сергіївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100000000020 від 14.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Пляховській Марії Сергіївні, старшому лейтенанту податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївні, слідчим слідчої групи, що входять до складу слідчої групи, зокрема: Сергієнку Артему Васильовичу, Артеменку Кирилу Сергійовичу, Сачовській Ользі Романівні, Феоктістову Владиславу Володимировичу, Новосельському Сергію Івановичу право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А, а саме: речей і документів фінансово-господарської діяльності, що відображають проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578) з ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН» (40076727), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (40735141), ТОВ «КУРСВЕРХ» (40067343), ТОВ «АПЕКСТРЕЙД ЛТД» (40139962), ТОВ «КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ» (40084641), ТОВ «ПАЙКРІТ» (40693086), ТОВ «ОЛІМПІЯ ГОЛД» (40643077), ТОВ «БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ» (40218593), ТОВ «СМАРТ КОМПАННІ» (40043816), ТОВ «ТАЙМ ІНГ», колишня назва «ВАЛІД СТАЙТ» (39953339), ТОВ «МІЗОН ТРЕЙД», колишня назва «ДРАПУН» (39724037), ТОВ «ЕЛКООПТ» (39706217), ТОВ «ЛАМАН АРДО» (39592538), ТОВ «ТРИ А ПЛЮС» (39578513), ТОВ «БІГСТАР» (39231658), ТОВ «АГАРДО» (39913741), ТОВ «ДОМУС АЛЬЯНС», колишня назва «ТРЕКОТА-ЛЮКС» (39815354), ТОВ «ВЕСТ-ТРЕЙДІНГ ЛТД» (39419613), ТОВ «ОМІКРОН ПЛЮС» (39670909), ТОВ «КАНРЕМТОРГ» (39915974), ТОВ «НПЛ КОМ» (39729391), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (40151377), ТОВ «УКРЗОВНІШОПЕРАТОР» (39063089), ТОВ «ФІРМА «ЛЄГАТА» (39421580), «МАРІОТ-ЛТД», колишня назва ТОВ «ПРО СЕРВІС» (33153611), з можливістю вилучення їх оригіналів, за період з 01.01.2014 по 31.03.2016, а саме: документів, що свідчать про поставку, зберігання та відвантаження (подальшої реалізації) ТМЦ (надання послуг), в тому числі: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, акти виконаних робіт та послуг, податкові накладні, видаткові накладні, замовлення, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, протоколи погодження ціни, акти прийому - передачі, товарно - транспортні накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку (рахунком 28 "товари", 26 "готова продукція"), які відображають збільшення, зменшення кількості товарів у період господарських взаємовідносин та залишки товару, витяги з журналів довіреностей щодо отримання товару та бухгалтерських документів.

Службовим особам ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (код ЄДРПОУ 34001578), за адресою: 04073, м.Київ, вул. Копилівська, 2А (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.