Ухвала суду № 78669397, 28.11.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/17990/18

Провадження № 1-кс/592/8662/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участю секретаря Клюшник В.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 32017200000000071 від 07.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що починаючи з 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими особами, було створено суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Геном Солюшн» (код 40556477), ТОВ «Кулиш» (код 40556477), ТОВ «Ларос Плюс» (код 40556985), ТОВ «Драгон Финанс» (код 40446226), ТОВ «Харос» (код 40556313), ТОВ «Гарвилд» (код 40556875), ТОВ «Про Инк» (код 40556194), ТОВ «Профит Груп» (код 40556393) ТОВ «Бром Інвест Плюс» (код 40404469), ТОВ «Про Инк» (код 40556194), ТОВ «Гроссер 2016» (код 40501847), ТОВ «Профин груп» (код 40501915), ТОВ «Дикусан» (код 40404495), ТОВ «Фрайзер» (код 40404411).

Директорами та засновниками вищезазначених підприємств являються жителі Кролевецького району Сумської області, які повідомили що до господарської діяльності підприємств не мають ніякого відношення. Крім того повідомили, що на вищевказаних підприємствах ніколи не працювали і не вели фінансово-господарської діяльності, не підписували ніяких документів, що стосуються ведення їх фінансово-господарської діяльності, не отримували прибутки, не вели бухгалтерського чи податкового обліку на вказаних підприємствах, не заповнювали, не підписували, і не подавали до податкових органів податкових декларацій, а створили їх за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування, матеріали кримінального провадження щодо пособництва в фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що сприяло вчиненню злочину іншим співучасникам були виділені в окремі провадження та на даний час Кролевецьким районним судом Сумської області вищезазначених директорів фіктивних підприємств визнано винними у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27 та ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того шляхом аналізу інформації яка була отримано в наслідок здійснення тимчасового доступу до банківських рахунків вищезазначених фіктивних підприємств, було встановлено що ТОВ «ЄВРО-В» (код 31102036, Волинська область, м. Луцьк, вул. Запорізька, буд. 37) в 2016 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Геном Солюшн» (код 40556477) та переховувало на його банківські рахунки грошові кошти, таким чином за допомогою ТОВ «Геном Солюшн» вчинялося сприяння в ухиленні від сплати податків для ТОВ «ЄВРО-В» (код 31102036).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 40, 93 КПК України, 16.03.2018 службовим особам ТОВ «ЄВРО-В» надіслано вимогу №5265/10/18-28-23-16 від 16.03.2018 про надання документів з 01.01.2016 по теперішній час, пов’язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Геном Солюшн», а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в’їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам.

Однак, станом на 26.11.2018 службовими особами ТОВ «ЄВРО-В» (код 31102036) відповідь на вищезазначену вимогу не була надана, про причини не надання документів не повідомлено.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення повного кола осіб причетних до злочинної діяльності необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів ТОВ «ЄВРО-В» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Геном Солюшн». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРО-В» за період з 01.01.2016 по теперішній час по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Геном Солюшн», а саме до: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в’їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам

Тимчасовий доступ до документів має надати - ТОВ «ЄВРО-В» (код 31102036, Волинська область, м. Луцьк, вул. Запорізька, буд. 37).

3. Строк дії ухвали – до 28.12.2018 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова