Ухвала суду № 78651607, 17.12.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19639/18

Провадження № 1-кс/234/7373/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 грудня 2018 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Антоненко О.В.,

за участю слідчого Орловського А.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

14.12.2018 року до суду надійшло клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000034 від 27.11.2018р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що у період з 01.01.2016 по 31.05.2017 службові особи ТОВ «Амарант-Агро» (ЄДРПОУ 31949531) діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов'язань та необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства «безтоварні» фінансово-господарські операції щодо придбання товарів від підприємств: ТОВ "Консул 8" (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Юнімакс Україна» (ЄДРПОУ 37037036), ТОВ «ОСОБА_3 Лімітед» (ЄДРПОУ 39242371) без документального підтвердження достовірності здійснення вказаних операцій, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром коштів, які фактично не надійшли до бюджету.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Амарант-Агро» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, з місцем дислокації Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Згідно даних з реєстру податкових накладних, ТОВ «Амарант-Агро» (ЄДРПОУ 31949531) в інкримінований період часу мало взаємовідносини з «Юнімакс Україна» (ЄДРПОУ 37037036).

На теперішній час у слідства виникла необхідність у встановленні осіб засновників та учасників ТОВ «Юнімакс Україна», які подавали до відділу реєстрації статут підприємства, протоколи засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «ЮНІМАКС Україна» (код ЄДРПОУ 37037036), а також осіб, від імені яких вказане підприємство заключало договори та підписували первинні документи, з метою допиту їх у якості свідків по кримінальному провадженню та відібрання експериментальних зразків підпису для подальшого проведення почеркознавчої експертизи.

Документи державної реєстрації ТОВ «Юнімакс Україна» ТОВ «ЮНІМАКС Україна» (код ЄДРПОУ 37037036), що знаходяться у володінні службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровській районній в місті Києві Державної Адміністрації, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ, та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вищевказані документи державної реєстрації ТОВ «ЮНІМАКС Україна» (код ЄДРПОУ 37037036) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме проведення почеркознавчих експертиз по матеріалів кримінального провадження №32018050390000037, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровській районній в місті Києві Державної Адміністрації.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З урахуванням зазначеного, суд прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, начальнику другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10; ОСОБА_11 та/або за дорученням слідчого старшим о/у ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України), дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної ТОВ «ЮНІМАКС Україна» (код ЄДРПОУ 37037036), що перебувають у володінні службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровській районній в місті Києві Державної Адміністрації (02094, м. Київ, вул. Пожарського, 15), а саме до:

?оригіналів документів щодо інформації та відомостей осіб, відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮНІМАКС Україна» (код ЄДРПОУ 37037036) ;

?оригіналів документів щодо хронології реєстрації та перереєстрації ТОВ «ЮНІМАКС Україна» (код ЄДРПОУ 37037036).

Зобов’язати службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровській районній в місті Києві Державної Адміністрації надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, начальнику другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, слідчим другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10; ОСОБА_11 та/або за дорученням слідчого старшим о/у ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів зазначених у п.1 даного клопотання з можливістю їх вилучення.

Встанови термін надання вищезазначених документів службовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровській районній в місті Києві Державної Адміністрації 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 16.01.2019 року.

Роз’яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №234/19639/18 (провадження №1-кс/234/7373/18), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_17