Ухвала суду № 78624439, 17.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23341/18

УХВАЛА

17 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 (далі – слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження №32018180000000049 від 17.09.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «СТД ОСОБА_2» код 40481302 м. Рівне, вул. Коновальця, 1-Б) та керівниками мережі склад-маркетів «Tor-ba» за ознаками вчинення злочинів передбачених ч.3 ст.212 КК України (далі – це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3, у якому просить надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_1, м. Рівне, вулСт. БандериАДРЕСА_1; ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_2, АДРЕСА_2; ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_3, АДРЕСА_3; ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_4, м. Рівне, вул. Корсунська, 25; ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_5, АДРЕСА_4; ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_6, АДРЕСА_5; ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_7, АДРЕСА_5; ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_8, м. Рівне, вул. Красильнікова, 47; ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_9, м. Рівне, вул. Красильнікова, 47; ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_10, м. Рівне, вул. Красильнікова, 47; ОСОБА_14 ІПН м. Рівне, вул. Відінська, б.8 А, кв.8; ОСОБА_15 ІПН АДРЕСА_6; ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_11, АДРЕСА_7; ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_12, м. Рівне, АДРЕСА_8; ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_13, м. Рівне, вул. Соборна, б.320 КОРП. 4-ТВУЗ; ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_14, АДРЕСА_9; ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_15, м. Рівне, вул. Льонокомбінатівська, б.9 А, кв.16; ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_16, АДРЕСА_10; ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_17, м. Рівне, вул. Пластова, б.41, ОСОБА_23; ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_18, АДРЕСА_11; ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_19, АДРЕСА_12; ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_20, м. Рівне, вул. Ст. Бандери, б.69 А, кв.61; ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_21, АДРЕСА_13; ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_22, м. Рівне, вул. Бориса Шведа, 12; ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_23, АДРЕСА_14; ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_24, м. Рівне, вул. Вербова, б.2, кв.3; ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_25, АДРЕСА_15, які знаходяться в Управлінні (центрі) забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою м. Рівне, майдан Просвіти, 2 з можливістю її вилучення.

Слідчий у клопотанні вказує, що у склад - маркетах «Tor-ba», з метою заниження ТОВ «СТД ОСОБА_2» податкових зобов’язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.

Службові особи ТОВ «СТД ОСОБА_2» здійснюють пошук громадян, які за грошову винагороду погоджуються зареєструватися ФОП, на яких документально відображається придбання товарів та подальша реалізація на кінцевих споживачів. ФОП після їх реєстрації в подальшому не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарських операцій, до функцій останніх входить лише зняття готівкових коштів з рахунку та передача службовим особам ТОВ «СТД ОСОБА_2». Вказане підтверджується систематичними оголошеннями про вакансії ТОВ «СТД ОСОБА_2» на сайтах із працевлаштування, а саме: www.work.ua, www.management.com.ua, www.rabota.ua, www.careerjet.ua, https://rabota-tut.ua/ru, www.jobik.net, https://jobs.org.ua, https://ua.trud.com, https://ua.linkedin.com. https://ua.vindazo.com.

ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товарів у склад-маркетах «Tor-ba» постійно змінюються, оскільки відповідно до пп.2 п.291.4 ст.291 ПКУ, обсяг доходу платника єдиного податку 2-ої групи не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. на рік. Згідно пп.2 ст.293.8 п.293.8 ст.293 ПКУ, при перевищенні в звітному періоді платником податків 2-ої групи обсягу доходу, визначеного в п.291.4 ст.291 ПКУ, в наступному податковому кварталі платник за заявою переходить на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку 3-ої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування. Такі платники до суми перевищення зобов’язані застосовувати ставку єдиного податку у розмірі 15%. Враховуючи викладене, при наближенні доходу підприємців, використаних у схемі ухилення від сплати податків, до вищевказаної суми діяльність останніх припиняється та реалізація товарів у склад-маркетах «Tor-ba» здійснюється від інших ФОП.

Встановлено, що реалізація товарів у склад - маркетах «Tor-ba» здійснювалася від імені наступних ФОП: ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_1, ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_2, ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_3, ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_4, ОСОБА_32 ІПН НОМЕР_5, ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_6, ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_7, ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_8, ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_9, ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_10, ОСОБА_14 ІПН НОМЕР_26, ОСОБА_15 ІПН НОМЕР_27, ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_11, ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_12, ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_13, ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_14, ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_15, ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_16, ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_17, ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_18, ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_19, ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_20, ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_21, ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_22, ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_23, ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_24, ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_25.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в реєстраційних справах зазначених ФОП, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, слідчий просить клопотання задоволити.

Представник володільця майна, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить телефонограма, не з’явився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не з’явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, перебувають у володінні - Управлінні (центрі) забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради, і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, та можуть бути використані як доказ, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Виключних обставин, які вказують на необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, з вилученням оригіналів у клопотанні не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, можливість ознайомлення з ними та виготовлення необхідних копій цих документів.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області - старшому слідчому з ОВС ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_33, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_23, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_34, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_35, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_36, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_37, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_38, заступнику начальника 2–го відділу ОСОБА_39, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_38, тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_1, м. Рівне, вулСт. БандериАДРЕСА_1; ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_2, АДРЕСА_2; ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_3, АДРЕСА_3; ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_4, м. Рівне, вул. Корсунська, 25; ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_5, АДРЕСА_4; ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_6, АДРЕСА_5; ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_7, АДРЕСА_5; ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_8, м. Рівне, вул. Красильнікова, 47; ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_9, м. Рівне, вул. Красильнікова, 47; ОСОБА_13 ІПН НОМЕР_10, м. Рівне, вул. Красильнікова, 47; ОСОБА_14 ІПН м. Рівне, вул. Відінська, б.8 А, кв.8; ОСОБА_15 ІПН АДРЕСА_6; ОСОБА_16 ІПН НОМЕР_11, АДРЕСА_7; ОСОБА_17 ІПН НОМЕР_12, м. Рівне, АДРЕСА_8; ОСОБА_18 ІПН НОМЕР_13, м. Рівне, вул. Соборна, б.320 КОРП. 4-ТВУЗ; ОСОБА_19 ІПН НОМЕР_14, АДРЕСА_9; ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_15, м. Рівне, вул. Льонокомбінатівська, б.9 А, кв.16; ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_16, АДРЕСА_10; ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_17, м. Рівне, вул. Пластова, б.41, ОСОБА_23; ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_18, АДРЕСА_11; ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_19, АДРЕСА_12; ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_20, м. Рівне, вул. Ст. Бандери, б.69 А, кв.61; ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_21, АДРЕСА_13; ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_22, м. Рівне, вул. Бориса Шведа, 12; ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_23, АДРЕСА_14; ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_24, м. Рівне, вул. Вербова, б.2, кв.3; ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_25, АДРЕСА_15, які знаходяться в Управлінні (центрі) забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою м. Рівне, майдан Просвіти, 2, з можливістю ознайомитись з оригіналами та отримання їх копій.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали – 30 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.