Ухвала суду № 78619240, 17.12.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/20728/18

Провадження № 1-кс/344/10235/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32018090000000019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», ПрАТ «ІК «Енерго-Проект», ПП «Радуга Буд» кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000019 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», ПрАТ «ІК «Енерго-Проект», ПП «Радуга Буд» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) упродовж 2016 року не включили до інших операційних доходів суму кредиторської заборгованості, як безнадійну заборгованість не погашену внаслідок недостатності майна, по кредиту отриманому в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 13 199 956 грн., що є особливо великим розміром та підтверджено актами документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» акт №1306/09-19-14-01/34694915 від 28.11.2017, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» акт №1315/09-19-14-06/22915007 від 29.11.2017, ПП «Радуга Буд» акт №1314/09-19-14-02/33086425 від 29.11.2017.

Встановлено, що наступними СГД з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) укладено кредитні договори, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915) кредитний договір №234-240611 від 24.06.2011, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) кредитний договір №433-230611 від 23.06.2011, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) кредитний договір №661-040313 від 04.03.2013.

Поряд з цим, в ході огляду відомостей по руху коштів встановлено, що отримані грошові кошти в іноземній валюті від кредитних договорів з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) шляхом обміну іноземної валюти на національну грошову одиницю в подальшому через ряд суб’єктів господарської діяльності були перераховані на рахунки ФО ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) на розрахункові рахунки №2620550101171(Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль), №26250003667001(Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль).

Так, з метою дослідження обставин проведення ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) та ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) фінансово-господарських операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ФО ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) у період з 23.06.2011 по даний час, а також подальшого руху коштів по вищевказаних рахунках, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю клієнтів банку АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) та вилучення їх копій.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та можливість вилучити їх копії, які перебувають у володінні АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430).

Учасники процесу в судове засідання не з”явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів по рахунках ФО ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №2620550101171(Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль), №26250003667001(Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль) за період з 23.06.2011 по даний час, які перебувають у володінні АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), що за адресою: 04073, м. Київ, пр-т Московський, 16, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 16 січня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.